Многих интересует вопрос, снимается ли подоходный налог с пенсий в России. В связи с этим предлагаем рассказать в этой статье о порядке уплаты НДФЛ с пенсий, а также рассмотреть все нюансы, влияющие на порядок этого вида.
НДФЛ с пенсионных выплат
Различные материальные и предоставляемые выплаты физическим лицам не только по выслуге лет, но и по инвалидности и нетрудоспособности называются пенсиями.
Как правило, выплаты этого типа поступают пенсионерам из государственного бюджета и осуществляются систематически (обычно один раз в месяц). Размер пенсии не одинаков для всех граждан Российской Федерации и зависит от многих факторов: причины наступления зрелости, возраста и должности, в которой физическое лицо работало, состояния здоровья и некоторых других обстоятельств.
Следует отметить, что если семья потеряла кормильца, в результате чего несовершеннолетние дети остались без материального обеспечения, государство по закону обязано предоставить им компенсационные пенсионные пособия и регулярно их выплачивать.
О чем гласит закон
Если обратиться за помощью к статье 224, которая является неотъемлемой частью Налогового кодекса России, становится ясно, что такие социальные выплаты, как пенсионные пособия, не всегда облагаются подоходным налогом у источника выплаты. У субъекта ставка НДФЛ не одна, а четыре (9, 13, 30 и 35%). Что касается пенсий, то с них вычитается тринадцать процентов на уплату налогов, но не во всех случаях.
Чтобы понять, стоит ли выплачивать тринадцать процентов пенсий, необходимо определить, к какому типу принадлежит организация, предоставляющая эти выплаты. Пенсионеры могут получать аналогичные социальные пособия из двух источников:
- Государственный — если деньги для людей поступают из государственных пенсионных фондов, то возвращать 13% нет необходимости, так как сумма выплаты уже изначально рассчитывалась с учетом налогов (то, что НДФЛ не удерживается с государственной пенсионные выплаты указаны в абзаце втором статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации).
- Негосударственные: если пенсионеры получают деньги через организации, не принадлежащие государству, они обязаны платить подоходный налог. Об этом свидетельствует абзац второй статьи 213.1.
Исключения из общих правил
Однако в некоторых ситуациях налоговые поступления также должны выплачиваться с пенсий, выплачиваемых из государственных фондов. Это накопительная часть пенсионных выплат, которые получают физические лица в результате добровольного страхования.
То есть часть трудовой пенсии, образованная за счет пенсионных накоплений, учитываемых отдельно на личном банковском счете индивидуального характера, держателем которого является застрахованный, облагается налогом. В противном случае пенсионеру придется нести налоговую нагрузку.
Что касается платежей, источниками которых являются негосударственные предприятия, здесь есть несколько исключений, дающих налогоплательщикам право не платить НДФЛ в государственную казну:
Можно ли вернуть налог, отданный с пенсий
В российском законодательстве закреплен ряд случаев, дающих право физическому лицу, ранее уплатившему подоходный налог с пенсионных пособий, вернуть эти материальные ценности, в том числе:
- Подоходный налог с населения взимается с прибыли. Большинство людей работают и получают пенсионные пособия одновременно, поскольку закон не запрещает комбинировать эти два понятия. В таких ситуациях пенсионеры могут получать пособие за вычетом НДФЛ, который они имеют право соответственно вернуть.
- Пенсионер работал в тот период, когда возникло право на удержание. Кроме того, те, кто выполнял свои функции в течение последних трех лет, истекших до начала периода вычета, и, прежде всего, получили налогооблагаемый доход с помощью подоходного налога с физических лиц, также могут вернуть налог на пенсионный доход.
- Пособия были переданы неправительственной организации. Часто пенсионные выплаты сначала переводятся в фонд государственного типа, а уже потом переходят в руки лиц, имеющих на них право по закону. В случае совпадения этого типа, удержанный ранее удержанный налог возвращается.
Какие пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов
Поскольку размер большинства пенсий, как правило, значительно меньше заработной платы, многие ищут все способы расчета дополнительных заработков. Например, когда возникает право на получение пенсии по возрасту, многие люди не уходят с работы, а остаются на работе.
Однако даже когда они продолжают выполнять свои официальные обязанности после выхода на пенсию, некоторые люди полностью освобождаются от таких обязательств, как уплата налогов. Это бенефициары (например, люди с ограниченными возможностями).
Также по закону не должны платить налоговые отчисления те люди, которые из-за непредвиденных обстоятельств потеряли свое имущество. Некоторые из этих случаев включают пожары, наводнения и другие стихийные бедствия и бедствия.
Кроме того, следует отметить, что наличие у физического лица статуса пенсионера не дает ему никаких преимуществ перед другими категориями граждан РФ в отношении порядка уплаты налогов. Если пенсионер стал победителем лотереи, в результате которой он выиграл денежную сумму, получил материальные ценности на дивиденды, арендовал имущество, а также имел другие виды доходов, то он должен уплатить подоходный налог персоналу в той же сумме как и все остальные налогоплательщики.
Пенсионеры, понесшие определенные социальные расходы (на медицинские услуги, на оплату образования своих детей или на благотворительность), помимо затрат на покупку недвижимости, имеют право на возмещение подоходного налога.
