Патент для ИП в 2020 году: виды деятельности, оформление, стоимость, отчетность

Когда я начинал индивидуальным предпринимателем, я смотрел разные налоговые системы и выбирал патент. Теперь я являюсь экспертом в этой системе и расскажу вам ее особенности и процедуру получения.

Что это такое

Эта система появилась 5 лет назад в 2013 году для некоторых особых видов бизнеса, осуществляемого предпринимателями. Данная деятельность может осуществляться только в том регионе Российской Федерации, где такая система предусмотрена местным законодательством. Создание патента должно упростить предпринимателю процесс отчетности, а также освободить его от некоторых видов налогов. Патент можно комбинировать с другими налоговыми режимами. Регистрация патента является добровольной.

Патент для ИП 2020: виды деятельности, регистрация, стоимость, отчетность

Патент предполагает уплату предпринимателем определенной фиксированной суммы за его приобретение, в обмен на которую он освобождается от всех других видов налогов. Ему не нужно:

  • платить налоги (НДС, НДФЛ, налоги на имущество физических лиц);
  • составлять отчеты;
  • подавать декларации.
  • Его ответственность включает только уплату страховых взносов за своих сотрудников и ведение книги доходов. До введения обязательных онлайн-кассовых аппаратов такие предприниматели были полностью освобождены от бухгалтерского учета и использования ЦКА. Но теперь, с июля, некоторые предприятия также заставили создать онлайн-систему, через которую проходят все продаваемые товары. К таким видам в текущем году относятся:

  • все виды розничного бизнеса, в которых задействованы сотрудники;
  • общественное питание, даже с участием наемного труда.
  • Основными условиями получения такой налоговой системы являются следующие обстоятельства:

  • работа предпринимателя в определенной сфере, где использование данной системы разрешено в соответствии с законом;
  • регистрация предпринимателя в объекте РФ, в котором использование патента предусмотрено местным законодательством;
  • доход предпринимателя не более 60 миллионов рублей в год;
  • количество сотрудников по средним расчетам на каждый день не превышает 15 человек.
  • Предприниматель, получивший патент, обязан вести учет всех полученных им доходов, чтобы они не превышали установленный лимит. В случае превышения он обязан подать заявление о переходе на другую форму налогообложения.

    Подробнее об этом вы можете узнать в представленном видео.

    Виды деятельности

    Подробный перечень разрешенных видов деятельности предусмотрен статьей 346.43 налогового законодательства. В пункте 2 этого правового акта перечислены все виды бизнеса, которые могут получить патент. На данный момент полный список включает 63 направления, где предприниматель может заработать с такой налоговой системой. Это включает:

  • ремонт и пошив тканей;
  • грузовой транспорт;
  • косметические услуги;
  • ремонтные работы;
  • услуги фотографа;
  • услуги химчистки продуктов;
  • пассажирский транспорт;
  • уход и присмотр за детьми, больными, пожилыми людьми;
  • ветеринарные услуги;
  • аренда движимого и недвижимого имущества;
  • изготовление предметов искусства, изделий ручной работы;
  • ритуальные услуги;
  • производство продуктов питания;
  • некоторые другие подобные мероприятия.
  • Стоимость приобретения такой налоговой системы в течение одного года будет напрямую зависеть от дохода, который предприниматель потенциально может получить. Цена патента составит 6% от теоретически возможного дохода, полученного в этом секторе. Эти суммы рассчитываются каждой организацией индивидуально в зависимости от местных особенностей региона. То есть в данном случае фактический доход, полученный предпринимателем, никого не интересует, если он не превышает 60 миллионов в год.

    Срок действия полученного патента не превышает 12 месяцев, поэтому он может быть продлен.

    Например, когда я получил патент на аренду жилья в Москве, местным законодательством установлен средний годовой доход на квартиру в центре города в размере 750 000 рублей. При этом учитывались такие показатели, как его расположение, стоимость и площадь. В итоге за патент пришлось заплатить 750 000 * 6% = 45 000 рублей. Я заплатил эту сумму за год двумя частями и больше налогов не платил. В то же время я мог варьировать стоимость аренды по своему усмотрению, чтобы получить максимальный доход от сдачи недвижимости в аренду.

    Если вы хотите получить патент всего на несколько месяцев, вам необходимо подсчитать сумму за год, разделить на 12 месяцев и умножить на необходимое количество месяцев. Таким образом вы получите точную стоимость вашего патента.

    Калькулятор для расчета стоимости

    Их цены ежегодно устанавливаются правительством области. Поэтому точную стоимость того или иного вида бизнеса вы можете уточнить в налоговых органах вашего субъекта Российской Федерации. Сделать это несложно, достаточно зайти на сайт ФНС. Калькулятор расчета будет одинаковым для каждого региона, важно правильно его указать. Порядок действий будет следующим:

    1. Открываем калькулятор расчета стоимости.
    2. Выбираем период, за который проводим расчет. Указываем год и количество месяцев, на которые вы его оформляете.
    3. Указываем SFO в соответствии с вашим регионом.
    4. Подбираем конкретную муниципальную инспекцию, если в вашем городе их несколько.
    5. Мы указываем один из 63 видов деятельности, по которым вы хотели бы получить данный налоговый режим.
    6. Мы вводим дополнительную информацию для этого вида бизнеса. В моем случае это была площадь комнаты.
    7. Нажмите кнопку «Рассчитать». Калькулятор показывает общую сумму и способ оплаты.

    Первый платеж должен быть произведен в течение первых 3 месяцев после перехода на эту систему, а последний платеж — до окончания срока ее действия. В этом случае вам нужно заплатить только одну треть суммы изначально, а оставшуюся часть необходимо оплатить вторым платежом.

    Получение патента

    Для его регистрации необходимо быть зарегистрированным индивидуальным предпринимателем или подать заявление вместе с заявлением о его регистрации. Впоследствии вы можете перейти с любой формы налогообложения на эту, если соблюдаете все вышеперечисленные условия. Порядок действий будет следующим:

    1. Составляем декларацию (скачать ее можно здесь). Он имеет форму, специально предусмотренную положением 26.5.1.
    2. Отправляем одним из способов, предусмотренных в налоговые органы.
    3. Мы рассчитываем комиссии исходя из того, что после подачи заявки должно пройти не менее 10 дней для перехода на новую систему.
    4. Мы получаем патент в течение 5 дней после подачи заявки. Также не забудьте сразу взять реквизиты для оплаты.
    5. Мы оплачиваем первую часть патентного сбора.
    6. Вторую часть платежа мы выплачиваем досрочно.
    7. При необходимости мы расширим эту систему.

    Любое изменение налогообложения производится на основании заявления. Поэтому важно правильно его составить, чтобы он был принят. После успешного перехода на новую систему налоговые органы обязаны выдать вам патент. Для этого устанавливается срок в 5 дней после получения заявки.

    также можно подать такое заявление при регистрации индивидуального предпринимателя. Если у вас разные виды бизнеса, вам нужно будет получить его отдельно для каждого вида. Если вы ведете бизнес в регионе, где не зарегистрированы, заявление можно отправить в любое отделение Федеральной налоговой службы в этом регионе.

    Заявление

    Чтобы заполнить эту декларацию, вам необходимо загрузить форму заявки на патент. Состоит из 5 листов. Заполним их по порядку.

    Патент для ИП 2020: виды деятельности, регистрация, стоимость, отчетность

    В первой вкладке мы указываем следующее:

    1. Вверху страницы пишем наш ИНН.
    2. Нумеруем страницу «001».
    3. Указываем номер налогового органа, в который отправляем этот документ. Если вы подаете заявление по месту регистрации, вам нужно будет написать первые 4 цифры вашего ИНН. Если вы обратитесь в другой налоговый орган, то их номер можно найти на сайте ФНС.
    4. Регистрируем свое полное имя. Каждую букву нужно написать в каждой ячейке. Пишите четкими прописными буквами в строгом соответствии с вашим паспортом.
    5. Указываем ОГРН, если он уже был получен вами. Если вы подаете это заявление вместе с заявлением о регистрации.
    6. Входим по месту проживания. Он должен соответствовать регистрационным документам.
    7. Указываем количество месяцев, для которых требуется данная система налогообложения.
    8. Также указываем дату, с которой вы хотите начать отсчет. Его необходимо указать не ранее, чем через 10 дней с момента отправки данного документа.
    9. Указываем количество страниц, на которых оформлено заявление. Всего их 5, но последние 2 следует заполнять только в некоторых случаях.
    10. После этого мы снова указываем свое ФИО, номер телефона, подпись и дату. Если заявка отправляется через представителя, запишите здесь свои данные и укажите название документа, который дает вам эти полномочия.

    Патент для ИП 2020: виды деятельности, регистрация, стоимость, отчетность

    Далее приступаем к заполнению второго листа:

    1. Опять же вверху указываем наш ИНН.
    2. Нумеруем страницу «002».
    3. Мы меняем полное название вашей компании, на патент которой вы хотите подать заявку. Полное наименование можно найти в статье 346.43 Налогового кодекса или при расчете патента на сайте ФНС с помощью калькулятора.
    4. Вводим код активности, он должен соответствовать установленному в вашем регионе классификатору. Вы можете проверить это на сайте Федеральной налоговой службы вашего региона.
    5. Указываем, как осуществляется вид деятельности. Если привлекаете наемную работу, поставьте «1», если нет, поставьте «2».

    Патент для ИП 2020: виды деятельности, регистрация, стоимость, отчетность

    Теперь заполним третью страницу:

    1. Аналогично первым двум вставляем наш ИНН и нумеруем страницу «003».
    2. На стр.010 вставляем код ОКТМО, он присваивается индивидуально каждому муниципальному образованию. Чтобы узнать это, вам нужно зайти на сайт ФНС и найти его с названием ФНС, куда вы подаете заявку.
    3. Указываем адрес места деятельности в данном регионе. Здесь вы можете ввести 3 адреса.

    Четвертая страница предназначена для ввода информации о транспорте, который используется для ведения бизнеса. Вся информация должна быть введена из вашего технического паспорта. На пятой странице нужно внимательно прочитать, для каких видов бизнеса и по каким позициям он составлен. В этом случае вам нужно будет ввести здесь информацию об объектах недвижимости, участвующих в коммерческой деятельности.

    Обязательные платежи по патенту

    В зависимости от срока действия вашего патента порядок оплаты будет отличаться:

    1. Если срок меньше 6 месяцев, вы можете оплатить его в любой момент, пока он не завершит свое действие.
    2. Если период превышает шесть месяцев, в первые 3 месяца вы должны заплатить первую треть суммы, а оставшуюся сумму необходимо уплатить до истечения приобретенного налогового периода.

    Рассчитываем необходимые суммы к оплате с помощью специального калькулятора. Мы получаем ваши платежные реквизиты напрямую от Федеральной налоговой службы, куда вы подали заявку.

    Отчетность при патенте

    В этой системе есть облегченный модуль отчетности, благодаря которому она приобрела большую популярность среди предпринимателей. Единственный документ, который необходимо будет заполнить в виде отчета, — это книга учета доходов и расходов — КУДиР (пример составления можно скачать по ссылке). Он имеет строго определенную форму и заполняется по форме № 135n:

    1. Первый лист книги должен содержать основную информацию о предпринимателе и полученном им патенте.
    2. Второй лист книги представляет собой табличную форму, в которой фиксируется весь полученный доход, название этой доходной операции, ее порядковый номер и реквизиты документа, подтверждающего этот доход.

    Подробнее о процедуре заполнения, требуемой постановлением Министерства финансов, вы можете прочитать здесь.

    От себя скажу, что составить эту книгу совсем несложно. Самое главное — сохранить все документы, по которым вы получаете доход. Я получаю средства на свой текущий счет, поэтому я предоставляю банковские реквизиты для перевода средств на аренду недвижимости. Перед открытием расчетного счета я время от времени готовил квитанцию ​​о получении средств в качестве ежемесячной оплаты от арендаторов.

    Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте

    В 2020 году ответственность за установку кассовых аппаратов ложится на большинство предпринимателей. Но для тех, кто находится в патентной системе, обязанность по установке таких кассовых аппаратов в текущем году предусмотрена только для следующих видов деятельности:

  • для общепита;
  • для розничной торговли.
  • И только при условии, что они будут использовать наемных работников. Если они будут работать самостоятельно, не нанимая рабочих, то эта задача им будет поручена только через год, в июле. До тех пор они могут продолжать работать даже без кассовых аппаратов. Но если они нанимают сотрудника, они должны создать онлайн-кассира в течение месяца.

    Советы

    Выбирая налоговую систему, я рассматривал несколько доступных мне вариантов. Но поскольку я лично не хочу заниматься бухгалтерией, мне придется потратиться на бухгалтера. А это дополнительные расходы. Взвесив все положительные стороны патента, я решил год опробовать его. В конце концов, она мне понравилась, и я до сих пор работаю над этой системой. От себя могу порекомендовать следующее:

    1. Если вы не хотите иметь дело с рефералами и регулярно отправлять отчеты, это отличный вариант для вас. Возможно, что с другой системой вы бы заплатили меньше налогов, но заполнение необходимых отчетов заняло бы много времени. Или доплатили бы за готовые отчеты.
    2. Если ваш доход превышает средний статистический показатель, рассчитанный местными властями в вашем районе, это будет для вас идеальным вариантом экономии налогов. Потому что никого не волнует, сколько вы на самом деле заработали, пока ваш доход не превысил установленный лимит в 60 миллионов рублей.
    3. Если сомневаетесь, попробуйте подать заявку на патент на квартал или два. Вы сможете почувствовать разницу и сравнить эту систему с другими. Затем вы можете решить, какой из них вам больше подходит.

    Но обязательно помните, что в разных регионах вам придется получать разные патенты. Кроме того, его необходимо будет составить по каждому виду деятельности и по каждому объекту. Поэтому обязательно просчитайте рентабельность своего бизнеса. В некоторых случаях на самом деле легче изменить не только налогообложение, но и форму юридического лица.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Суды, споры, разбор вопросов и ответов от юристов
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: