Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Уважаемый читатель, мы неоднократно подчеркивали, что налоговый вычет предоставляется не только при покупке, но и при строительстве дома. В этой статье мы обсудим все возможные способы и нюансы получения соответствующего облегчения. Мы также ссылаемся на список документов, имеющих отношение к нашему делу в 2019 году.

Статья коснется всех, кто еще не воспользовался возвратом налога на имущество. Если это вычет за строительство дома, то он ограничен стандартными пределами. Что это за суммы, как правильно подтвердить отходы, какие титульные бланки использовать, если дом строится.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 г

Читателей интересует вопрос, если построили дом, можно ли получить налоговый вычет? Его предназначение даже при строительстве дома гарантируется статьей 220 Налогового кодекса. Это положение касается возможности возврата гражданам подоходного налога физических лиц, уплаченного в течение года по видам прибыли, облагаемой данным налогом.

Задачи, выполнение которых предусматривает возврат:

подготовка сметной документации;

разработка проекта;

реализация коммуникаций;

приобретение земельного участка под застройку;

покупка незавершенного объекта;

услуги по строительству, реконструкции;

покупка строительных и отделочных материалов.

Внимание! Максимальная доходность строительства не может превышать 2 000 000 рублей, из них ожидается 13%, то есть доходность 260 000 рублей.

Задачи, выполнение которых не предполагает компенсации:

перепланировка помещения;

реконструкция готового здания (надстройка этажа, надстройка одного уровня);

монтаж систем водоснабжения, отопления и водоочистки;

строительство неосновных строений объекта (гаражей, складских помещений, навесов).

Условия назначения

Платеж не назначается автоматически. При наличии причин гражданин должен самостоятельно инициировать процедуру. В этом случае необходимо соблюдать порядок и сроки, установленные законом.

Рассмотрим основные условия:

1. Гражданство России. Если один из супругов не имеет российского гражданства, второй участник семейных отношений имеет право воспользоваться отдыхом.
2. Официальный источник дохода. Стандартный вид налогооблагаемого дохода — это заработная плата, а также пенсия из негосударственных фондов, доход от аренды и продажа недвижимости. Должны быть соответствующие договоры поддержки (аренда, продажа, трудовые отношения).
3. Наличие документации, подтверждающей возмещение отходов. Это как организационно-правовые формы, так и платежные документы.
4. Соответствующий объект. Дело в том, что дом должен быть приспособлен для постоянного проживания (возможность прописки в нем). Поэтому изначально необходимо организовать ИЖС. Дома отдыха не финансируются.

На основании вышеизложенного претендентом на получение пособия может стать гражданин Российской Федерации с официальным источником дохода или супруг (а), отвечающий тем же требованиям. Если речь идет о несовершеннолетнем собственнике, то родители (опекуны, усыновители) вправе оформить за это вычет).

Когда будет отказ

Выше мы уже обсуждали, что должно присутствовать при записи. Теперь, наоборот, укажем, при каких условиях возврата не будет:

1. Расходы понес не сам налогоплательщик, а, например, его работодатель, оказавший материальную помощь.
2. Заявитель использовал не облагаемый налогом доход.
3. Лицо не является по документам собственником самого здания, участка.
4. При реализации цели использовались средства материнского капитала и другие виды государственных пособий.
5. Пособие по недвижимости действовало до 2014 года. До 31 декабря 2013 года была предусмотрена процедура единовременного назначения для относительного расслабления. Независимо от суммы покупки человек мог воспользоваться правом только один раз в жизни.
6. Достигнут предел. С 2014 года установлен максимальный возврат имущества для граждан, это 2 миллиона рублей. Вы можете потратить сумму разными подходами (их количество не ограничено).
7. Продавец недвижимости, услуг является взаимозависимым лицом с покупателем (сотрудником, близким родственником).
8. Строится объект, не пригодный для регистрации и круглогодичного проживания.

На заметку! Любой, кто использовал возврат непосредственно до 1 января 2014 г., больше не может рассчитывать на получение лимита.

Лимиты и возможности для возврата в 2019 г

уже было отмечено, что лимит установлен пожизненно. Это гарантировано каждому гражданину РФ, который создает для себя условия и делает запрос.

Допустимые пределы:

2 000 000 из них платят 260 000 рублей при покупке дома, строительстве его на собственные средства;

3 000 000 или 390 000 рублей, из них проценты выплачиваются по ипотечному кредиту, жилищному кредиту.

Если человек может воспользоваться основной послаблением неограниченное количество раз, в пределах неизрасходованных сумм. Следовательно, в случае ссуды перераспределение базы невозможно. Кроме того, льгота недоступна для лиц, которые приобрели право на вычет до 1 января 2014 года.

Размер компенсации соответствует следующим критериям:

он не может быть больше фактически потраченной суммы;

попадает в установленный лимит;

покрывается уже уплаченной суммой подоходного налога.

Важно! Для работающих кандидатов есть два способа возврата: через бухгалтерию работающей компании, через налоговую.

Если речь идет о возврате через ФНС, у заявителя есть возможность получить сумму, образованную ежегодными отчислениями. Но в этом случае придется дождаться окончания срока. В частности, по расходам, имевшим место в 2018 году, назначение может состояться только в 2019 году.

После возвращения через работодателя заявитель имеет возможность получить возмещение сразу после того, как потратил деньги. Компенсация гарантируется суммой подоходного налога, которая по плану может поступать в бюджет, но по требованию работника она будет отправлена ​​на компенсацию его расходов.

Как в период 2019 г получить налоговый вычет при строительстве дома

Какие документы понадобятся для планируемого налогового вычета, как оформить возврат денег от государства при строительстве дома, волнуют практически всех бездомных граждан. Начнем с основных моментов, в частности, с дизайнерских приемов.

Касаясь вопросов лимитов и их покрытия, мы уже заметили, что заявитель может предоставить вычет двумя способами:

1. Через ФНС на конец отчетного периода. Отличная возможность получить крупную сумму в рамках ежегодного перечисления НДФЛ. Максимальный срок ожидания — 4 месяца с даты подачи декларации.
2. Через действующую компанию. Для получателя это возможность получить прибавку к зарплате сразу после траты. Придется ждать до месяца ревизионного бюро и получать зарплату с «повышением».

В любом случае реституция возможна при наличии у заявителя документов на собственность. Обойтись без свидетельства о праве собственности можно только при строительстве многоэтажного дома. Когда заявитель заключил DDS с застройщиком, для возврата денег достаточно предъявить акт приема-передачи квартиры.

Пункт 6 части 3 ст. 220 НК РФ выписка из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации прав) определена как обязательный документ для оформления вычета.

Порядок регистрации в налоговой:

1. Строительство дома + сбор счётной документации.
2. Оформите заявление о распределении долей, если собственников несколько и это совместная семейная собственность.
3. Оформление права собственности на объект.
4. Ждем до конца года, если через ФНС.
5. Подача декларации (предоставляется форма 3-НДФЛ). Срок до 30 апреля после окончания отчетного года.
6. Рассмотрение заявки. Срок рассмотрения документов в ФНС не может превышать 3 месяцев.
7. Принятие решения. Инспектор должен письменно уведомить заявителя о результатах рассмотрения дела. Если это отказ, то это обязательно со ссылкой на несоблюденные законы.
8. Выплата в течение одного месяца компенсации по реквизитам, которые пользователь указал в заявке.

При строительстве частного дома каждый из собственников сохраняет за собой право на реституцию собственности, находящейся в их долях. Кроме того, супруги могут разделить налоговый вычет на этапе строительства по своему усмотрению.

1. Форма декларации 3-НДФЛ.
2. Заявление на возврат с указанием личных данных заявителя, его платежных реквизитов.
3. Форма 2-НДФЛ. Это форма налоговой декларации. Его необходимо оформить в каждой компании, где работает заявитель.
4. Выписки из ЕГРН (свидетельство о регистрации).
5. Копии всех платежных документов, подтверждающих фактические расходы:

копия договора с юридическим лицом с указанием стоимости услуги;

квитанция, если работа выполнялась физическим лицом;

копии платежных поручений;

элементы управления;

квитанции и поручения.

1. Копия страниц паспорта заявителя.
2. Свидетельства о браке / разводе.
3. Свидетельства детей.
4. Заявление о распределении акций при совместном участии.

Порядок взаимодействия с работодателем:

1. Связавшись с налоговой инспекцией. Там выдается справка о налоговом вычете. Отпустят, если будут все необходимые документы:

платежные документы на расходы, понесенные при строительстве дома;

заголовки по теме;

документы, подтверждающие родство между совладельцами.

1. Напишите вопрос на рабочем месте.
2. Получите первую выплату в размере следующей зарплаты.

Внимание! Продолжительность проверки документов в налоговой инспекции, которая предполагает выдачу работодателю справки о разрешении на вычет, не может превышать одного месяца.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку ваших персональных данных и принимаете политику обработки персональных данных.

До свидания! Меня зовут Ольга Белова.
Юриспруденцией занимаюсь с 2013 года. В основном занимаюсь гражданским правом.
Учился в Северном федеральном (Арктическом) университете имени М. В. Ломоносова. Факультет: Юриспруденция (юрист).

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

Строительство собственного дома — дорогое дело. Чтобы несколько уменьшить его размеры, законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета при строительстве дома. Но это предоставляется не всем и при определенных условиях.

Положен ли вычет при строительстве?

Одна из форм поддержки — налоговые отчисления. Чаще всего право на них возникает при покупке, продаже квартир и другой недвижимости. А как быть тем, кто решил построить дом своими силами? К ним применяется имущественный вычет, но при определенных условиях.

При каких условиях возможно оформление?

Построить дом и попросить возврат налогов не получится. Вычет остается за тем, кто подтвердил право. А для этого необходимо соответствовать требованиям как гражданина, так и возводимого жилья.

Требования к получателю

Не все имеют право на вычет. Чтобы это произошло, человек должен соответствовать следующим требованиям:

Быть резидентом РФ. Сюда входят россияне и иностранцы, проживающие в России не менее 183 дней в году.

Быть плательщиком подоходного налога с населения. Обычно это официально нанятые граждане, но есть и другие виды доходов, из которых удерживается подоходный налог.

Получите неизрасходованный вычет. Закон определяет возможность использования налогового вычета по налогу на имущество с учетом ограничений по сумме, за которые невозможно выйти. Если вы уже использовали этот вычет, вы можете получить его повторно только на оставшуюся сумму установленного лимита. Если у вас закончилось все, вы не сможете выпустить его снова.

Сумма удержания довольно большая. При покупке квартиры жители поселка обычно не тратят их полностью. Но в столице недвижимость стоит дорого. Часто общего вычета не хватает даже для возврата хотя бы одной квартиры.

Требования к дому, земле и сделке

дом находится в России;

сделка не проводилась между близкими родственниками (это исключает возможность фиктивной сделки);

дом предназначен для проживания;

затраты на покупку, строительство велись за счет средств собственника (если на это пошли деньги из материнского капитала или средств других программ господдержки, вам не вернут деньги);

вы можете подтвердить все расходы официальными документами (договор купли-продажи, квитанции, трудовые договоры и т д).

Кстати, возврат средств предусмотрен, даже если вы построили его сами, и если вы купили его у кого-то, и если вы решили его завершить, восстановите его. Например, к купленному одноэтажному дому пристроили второй этаж.

Важно! Вычет можно получить только для жилого дома. Даже если вы действительно живете в построенном доме, этот факт необходимо задокументировать.

Помните, что соответствующий статус будет присвоен не раньше окончания строительства. До сих пор нет смысла разрабатывать дедукцию.

Уже сданному объекту тоже можно отказать в присвоении статуса жилого дома, например, если он не оборудован отоплением.

Так ли важен статус дома?

Некоторые собственники при покупке или строительстве не обращают должного внимания на то, в каком будет состояние готового дома. Здесь следует помнить, что вычет не получится, если:

1. вы не зарегистрировали дом в Росреестре (один из необходимых документов — выписка из ЕГРН);
2. дом еще не построен (даже если купленная земля предназначена для строительства индивидуального жилья, вычет за него вы получите только после завершения строительства);
3. присвоен статус жилого, а не домашнего.

Последнее требование — это позиция Минфина, которое дало разъяснения в Письме №1. 03-04-07 / 7770 от 8 февраля 2018 г.

Предельный размер вычета

Размер максимально допустимого вычета определяется несколькими факторами:

1. предельные значения;
2. сумма уже потраченного удержания;
3. размер вознаграждения, точнее уплаченный им НДФЛ (но остатки неизрасходованного возмещения переносятся без ограничений на последующие периоды).

Максимальный размер вычетов определяется на все приобретенное (в данном случае построенное) имущество: квартиры, дома. Размер предельного значения имеет 2 величины:

покупка и строительство за собственные средства: вычет до 2 000 000 рублей, то есть сама доходность не превышает 260 000 рублей.;

начисленные проценты по целевому кредиту на недвижимость — вычет до 3 000 000 руб., то есть сама доходность до 390 000 руб.

Важно! Если дом приобретается супругами совместно, то оба могут потребовать вычет в пределах своей доли. Если бы в нашем примере у Старовойтова была супруга, то каждый имел бы право на вычет в размере 750 000 рублей. Этот вариант наиболее выгоден, так как доходность будет получаться от всей стоимости жилого дома.

Какие расходы на строительство пойдут в зачет?

Невозможно оформить возврат денег при строительстве дома по всем статьям затрат на пп. 3 п.1 ст. 220 НК РФ гласит, что возможен возврат средств, потраченных на покупку земли или дома.

Сюда также входят некоторые затраты, понесенные во время строительства, а именно:

разработка проектов, сметы;

покупка материалов для строительства и / или отделки дома;

оплата услуг рабочих по отделке, строительству;

расходы на воду, газ, электричество, канализацию (в т.ч автономный септик).

Все остальное выйдет из строя. Например, если вы проводите ремонт самостоятельно и арендуете строительную технику для работы, деньги за эту услугу никто не вернет и не учтет при определении суммы вычета. Сюда также могут входить работы по благоустройству территории.

Саму работу могут выполнять не только юридические лица и индивидуальные предприниматели, но и обычные граждане. Некоторые из них выдают фиктивные квитанции на удержание. Помните, что они будут приняты, но лицо, которое якобы выполнило предоставленные работы / предоставленные услуги, должно будет заплатить налоги.

Порядок оформления

вам необходимо начать обработку возврата после того, как дом будет завершен. До этого момента важно собрать все подтверждающие документы, чеки, чтобы потом только сдавать их в налоговую. Помимо платежных документов и документов, подтверждающих право собственности, вам необходимо будет написать заявление и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Скачать форму 3-НДФЛ (форма для КНД 1151020), актуальная на 2019 год:

Отчетный период	Загрузка файла
2018 год	Excel	PDF

Скачать произвольную форму заявления на возврат НДФЛ

Также придется дождаться зачисления денег. Сначала они проверят ваши документы на срок до 90 дней, а затем переведут средства на ваш банковский счет (примерно через месяц).

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Многие налогоплательщики с некоторого времени знали, что помимо уплаты налогов, они имеют право их удерживать. Это происходит как при продаже ценных объектов недвижимости, так и при покупке. Согласно налоговому кодексу страны, у граждан есть возможность получить возврат налога на строительство дома.

Кто имеет право на вычет

Возможность получения вычета появляется у следующих субъектов:

Люди, построившие дом на территории страны;

Жена или муж хозяина дома;

Несовершеннолетний гражданин. Если домовладелец моложе 18 лет, право на получение пособия переходит к родителям ребенка или законным опекунам.

Вы можете использовать эту привилегию только один раз.

Если домовладелец решит построить еще один дом, он получит вычет.

Получение вычета

Иметь возможность получения вычета появляется в следующих ситуациях:

Гражданин купил частный дом только на собственные сбережения;

Приобретение жилого дома проходило на незавершенной стадии и было завершено самостоятельно.

В ситуации, когда дом куплен без отделки, это необходимо указать в акте. В отсутствие этой отметки домовладелец больше не сможет получать вычет из строительного налога.

Этот хозяин сможет получить попустительство только при покупке дома.

ВАЖНЫЙ!!! Важно, чтобы гражданин, претендующий на пособие, имел официальную работу. Причина в том, что запросить вычет могут только те, кто платит налоги. При отсутствии официального дохода налоги не уплачиваются. Следовательно, вероятность получения вычета равна нулю.

Не удастся получить пособие и тем, кто занимался строительством не на собственные средства, а с помощью разного рода финансовой помощи. Сюда входят субсидии, помощь работодателей, материнский капитал. Кроме того, если дом построен не с нуля или не достроен, а просто перестроен, вычет невозможен.

Что можно компенсировать

Чтобы получить возврат уплаченного налога, владелец построенного дома должен иметь доказательство того, сколько и сколько было потрачено. Поэтому в процессе строительства дома необходимо сохранять все квитанции и квитанции. Если гражданин не может подтвердить размер расходов, его заявление не рассматривается.

Чтобы получить уплаченный налог, можно указывать следующие траты:

Покупка недостроенного жилья и покупка земли;

Затраты на составление проекта будущего дома;

Провести общение внутри здания;

Оплата работ, если для выполнения строительно-отделочных работ были привлечены специалисты;

Отходы на стройматериалы;

Выплата процентов по ссуде, взятой на строительство.

Порядок действий

ВНИМАНИЕ!!! Чтобы иметь право на получение льгот, стоит для начала зарегистрировать права владения этим предметом. После этого можно переходить непосредственно к оформлению удержания. Порядок получения скидки одинаков для всех видов отчислений. Вам необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговый орган.

Документы, необходимые для оформления вычета на строительство:

Оригинал и копия паспорта. Здесь вам понадобится ксерокопия первой страницы документа и страницы с местом регистрации;

Документ, подтверждающий факт регистрации построенного дома и право собственности на него;

Форма заполненная по форме 2-НДФЛ;

Чеки, квитанции, квитанции и другие справки, документы, подтверждающие отказы в строительстве жилья;

Договор займа, если применимо;

Номер счета в любом банковском учреждении.

Раньше вместо полной декларации налогоплательщикам приходилось писать заявление. Сегодня это требование стало неактуальным. Перед отправкой пакета документов необходимо заранее связаться с инспекцией и уточнить перечень необходимых документов. Причина в том, что в зависимости от конкретной ситуации и года их список может меняться.

Если лицо, имеющее право на вычет, желает получить его за предыдущие годы, оно также должно подать полные декларации.

ВАЖНЫЙ!!! Все документы проверяются в течение пары месяцев. Впоследствии гражданин получает уведомление о том, что проверка пройдена и денежные средства будут переведены на его счет. Денежный перевод на счет налогоплательщика происходит через полгода, а то и через год.

Сколько можно вернуть

Многие люди ошибаются, полагая, что они смогут сделать вычет по всем этим категориям. У каждого из них есть свои пределы.

Например, расходы на строительно-отделочные работы ограничены льготной суммой в 2 миллиона. Если от этой суммы вычесть 13 процентов, получается, что собственник сможет получить максимум 260 тысяч.

Выплата процентов по строительному кредиту ограничена тремя миллионами. Получается, что гражданин получит не более 390 тысяч.

Вычет пенсионерам

Возврат денег на строительство собственного дома доступен пенсионерам, но, к сожалению, не всем. Дело в том, что пенсии граждан не облагаются налогом, поэтому обложить их нечем.

Вычет людям пенсионного возраста положен лишь в том случае, если:

Гражданин официально трудоустроен три года;

Он по-прежнему работает и платит налоги.

В других ситуациях пенсионеры не могут получать пособия на строительство дома для личного пользования.

Представленные правила действительны и на 2019 год. Законы по этому вопросу были приняты в 2014 году, но остаются в силе.

Так что те, кто претендует на вычеты, могут воспользоваться этими рекомендациями при подготовке документов для подачи в налоговую инспекцию.

Актуальными остаются и категории граждан, которые имеют возможность воспользоваться вычетом.

Как оформить налоговый вычет при строительстве дома

Вычет по жилищному налогу — это удержанная сумма подоходного налога, которая может быть возвращена в семейный бюджет. Для оформления декларации по НДФЛ при строительстве жилья необходимо соблюдение нескольких важных условий. Какие из них, мы узнаем в статье.

Кто может получить налоговый вычет при строительстве дома

Только лица, признанные налогоплательщиками, могут подать заявление на возмещение уплаченных сборов и налогов из государственного бюджета. Это логично: чтобы подать заявку на возврат НДФЛ, необходимо сначала его уплатить.

Все физические лица, получающие доход в нашей стране, признаются налогоплательщиками НДФЛ. Но не все налогоплательщики имеют право на налоговый вычет.

Вычет на недвижимость для строительства дома или любой другой вид возврата налога могут получить люди, которые соответствуют следующим требованиям:

1. Они живут в России не менее 183 дней в году. Эта категория граждан называется налоговыми резидентами. Нерезиденты не могут запрашивать вычеты.
2. Они получают официальный налогооблагаемый доход: зарплату по трудовому договору, зарплату по гражданско-правовым договорам, трудовым договорам или постановлению об авторских правах.
3. Тип полученного дохода облагается налогом по базовой ставке 13%. Невозможно получить вычет из налогооблагаемой прибыли с другими ставками НДФЛ (30%, 35.

Помимо требований, предъявляемых к самому налогоплательщику, законодательством также установлены требования к самому объекту строительства:

жилье должно находиться на территории Российской Федерации, строительство жилья за рубежом не дает права на получение льготы;

недвижимость предназначена исключительно для проживания, вы не можете воспользоваться вычетом за нежилые постройки;

право собственности на завершенное строительство должно быть зарегистрировано (выписка из ЕГРН или справки);

наличие прописки в жилом помещении обязательно, если гражданин не может зарегистрироваться в построенном доме, льгота не предоставляется.

Это общие условия и требования. Но есть и особые, так сказать исключительные обстоятельства возмещения НДФЛ.

Вычет при строительстве с нуля

Строительство собственного дома — мечта почти каждого. И государство хорошо поддерживает граждан в этом начинании:

1. Семьям с тремя детьми бесплатно предоставляется земельный участок.
2. На второго ребенка выдается материнский капитал, который можно вложить в строительство жилого дома.
3. Действующие положения социальной политики предусматривают многочисленные виды субсидий и выплат на строительство дома.

Налоговый вычет при строительстве частного дома — один из видов материальной поддержки граждан. Но его нельзя получить, если строительство дома велось за счет средств государственных субсидий, льгот и других видов социальной и материальной поддержки: если семья обходится дом за счет материнского капитала, то подоходный налог в размере физические лица не могут быть возвращены из этого гранта.

Кроме того, невозможно будет включить стоимость земли, полученной бесплатно, в сумму, подлежащую возврату. Возмещению подлежат только фактические затраты налогоплательщика на строительство. Государственная поддержка не распространяется на налогооблагаемый доход.

Вычет при покупке недостроенного дома

Построив дом с нуля или купив готовые квадратные метры, можно смело обращаться за возвратом налога у государства. А как быть с незавершенным строительством? Этот тип строительства нельзя отнести ни к готовому дому, ни к жилью собственными постройками.

получить налоговый вычет на строительство частного дома из недостроенной постройки можно, но только при соблюдении особого условия. В договоре купли-продажи обязательно укажите, что приобретается недостроенный жилой дом, объект незавершенного строительства.

В противном случае невозможно претендовать на возврат НДФЛ стоимости достройки жилого помещения.

Если дом приобретается по договору купли-продажи (и в договоре отсутствуют условия незавершенного строительства), любые расходы, которые покупатель должен будет понести для завершения строительства, не будут учитываться.

Какие расходы можно включить в вычет

Определены общие условия получения льгот, теперь оценим, какие затраты на строительство могут быть учтены при расчете налоговой льготы. Это включает:

стоимость земельного участка, приобретаемого под строительство;

стоимость объекта незавершенного строительства, приобретаемого для доработки;

стоимость строительно-отделочного материала;

оплата услуг сторонних организаций и специалистов по строительству жилья и отделке жилых помещений;

расходы на проектную и сметную документацию;

расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важный момент: все виды расходов должны быть документально подтверждены: для всех расходов гражданин должен предоставить договоры, квитанции, чеки или счета-фактуры. В противном случае вернуть НДФЛ будет невозможно.

Расходы, по которым вычетов нет:

реконструкция, перепланировка уже завершенного дома;

установка водопровода, газа или других систем (водонагреватель, бойлер, душевая кабина);

строительство нежилых построек на участке под жилую застройку (гаражи, бани, сауны, заборы).

Можно ли получить вычет за ипотеку на строительство

построить дом исключительно за свой счет довольно проблематично. Строительство могло занять много лет. Чтобы избежать такой ситуации, многие прибегают к заемному финансированию.

Да, в России вы можете получить вычет по налогу на имущество при строительстве дома в кредит. Ключевое условие: заемный капитал носит строго целевой характер: строительство. Возврат НДФЛ из потребительской ссуды, потраченной на строительство, не получится. Цель кредита должна быть указана в кредитном договоре — кредит выдается на строительство жилого дома.

Сколько вернут денег

Налоговый вычет на строительство дома в 2019 году складывается из двух сумм:

2000000 рублей — на дом. Вернут не более 260 тысяч рублей — это 13% от 2 миллионов. В эту сумму могут входить расходы на покупку земли, покупку стройматериалов, проектно-сметную документацию, подключение к сетям, строительные услуги.

Выплаты не связаны с жилой недвижимостью. Человек может купить два жилых объекта по миллиону рублей каждый и получить от государства 260 тысяч рублей. Деньги вернут не сразу, а фактически в зависимости от рассчитанного налога на прибыль.

3 000 000 рублей — на выплату процентов по целевым кредитам. Не возвращается не более 390 000 рублей. Для получения возврата необходимо подтвердить факт уплаты процентов по кредитному договору за строительную площадку. Важный момент: кредит имеет целевое назначение: строительство.

Всего гражданин за строительство жилого дома может вернуть не более 650 000 рублей ((2 миллиона за строительную площадку + 3 миллиона за выплату процентов по кредиту) * 13%). Если новый дом будет на имя общей доли, например, супругам, то сумма вычетов удваивается.

Калькулятор вычета на строительство дома

Почему могут отказать

Запросить возврат можно, обратившись в территориальное управление Федеральной налоговой службы или через своего работодателя. Чтобы вернуть НДФЛ через ИФНС, вам нужно будет дождаться конца календарного года, подготовить налоговую декларацию на 3 человека и подтверждающие документы. Для компенсации через работодателя ждать следующего года не обязательно, достаточно уведомления ФНС.

Но есть несколько причин отказаться:

1. Гражданин не предоставил необходимые документы.
2. Строительство велось за счет субсидии.
3. Нет подтверждения оплаты (нет чеков и квитанций).
4. В отчетном периоде у гражданина не было налогооблагаемого дохода.
5. Заявитель не является резидентом РФ.
6. Дом построен за пределами России.
7. Указанный вычет — это стоимость перепланировки уже готового жилья.
8. Право собственности (на землю или жилье) в Росреестре не регистрируется.
9. В вычете идут расходы на строительство нежилого помещения.

Если условия не соблюдены, IFTS отправит вам уведомление об отказе в возврате НДФЛ за строительство с указанием причин. Можно будет устранить недостатки и снова обратиться в инспекцию.

Личное посещение ИФНС не требуется. Оформить все документы можно через МФЦ, личный кабинет налогоплательщика в сети Интернет или через портал «Госуслуги».

Сроки возврата

Рецепта для такого возврата НДФЛ отсутствует. Но есть несколько рекомендаций:

1. подать заявление на получение льготы напрямую в ФНС можно только в год, следующий за годом строительства или покупки жилой площади (если строительство было завершено в 2019 году, подать заявление на льготу можно только в 2020 году).
2. Вы можете подать заявление на вычет раньше, но через своего работодателя.

возврат можно получить только после регистрации права собственности на недвижимость. Нет смысла запрашивать деньги до завершения регистрации.

На следующий год документы подавать не нужно. Дата обращения может быть перенесена на любой срок, так как родовое пособие не имеет срока давности. Но если рассмотрение заявки отложено, возмещение будет предоставлено только за три года, предшествующие подаче заявки.

Пошаговый алгоритм получения вычета

Инструкция, как получить налоговый вычет при строительстве дома.

Шаг № 1. Готовим документы

Чтобы воспользоваться вычетом, необходимы следующие документы:

паспорт гражданина РФ;

выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на дом (земельный участок);

справка 3-НДФЛ (если вы подаете заявление на возврат через Инспекцию Федеральной налоговой службы);

справка 2-НДФЛ, подтверждающая доходы и сумму уплаченного налога;

запрос на возмещение по установленной форме;

документы, подтверждающие расходы налогоплательщика (договор купли-продажи земельного участка или недостроенного объекта, оплата строительных услуг, проектная документация и др., квитанции и квитанции об оплате, выписки со счетов);

договор ипотечного кредита;

справка из банка об уплате процентов по кредиту.

Форма запроса на удержание:

Шаг № 2. Подаем документы

вы можете подать документы через Интернет, предварительно подготовив электронные копии подтверждающих документов. Для подачи в электронном виде требуется электронная подпись, которую можно бесплатно оформить на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Шаг № 3. Ожидаем решения

Рассмотрение заявки занимает три календарных месяца с даты подачи заявки. Но только при условии предоставления документов в полном объеме.

Деньги будут зачислены на счет не позднее 1 календарного месяца с момента завершения официальной экспертизы представленных документов (при условии, что запрос на возмещение был оформлен вместе со всеми документами). Если вы подали заявку только после завершения проверки документов, деньги поступят на ваш банковский счет через месяц после подачи заявки.

Налоговый вычет на строительство дома документы в 2019 году

Пример: Иванов А.А купил одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов перестроил дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только на сумму расходов на покупку дома (расходы на ремонт дома не вычитаются).

Право на вычет при строительстве дома возникает только после регистрации права собственности на построенный жилой дом, поскольку согласно п.6 п.3 ст.

220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). В то же время вы можете запросить налоговый вычет только в конце года, в котором вы имеете на это право.

Итак, если вы получили выписку из ЕГРН (Свидетельство о регистрации прав) на жилой дом в 2017 году, вы можете подать заявление на вычет в 2018 году.

Налоговый вычет для пенсионеров при строительстве дома

Возвращается 13% стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн рублей. Следовательно, самая большая сумма вычета — 260 тысяч рублей. Принят в 2014 г

изменения в Налоговый кодекс РФ дали право исчерпать этот лимит до конца. Например, дом был построен на сумму 1 миллион рублей. Гражданин получил вычет в размере 130 тысяч рублей. Остальные 130 тыс. Руб.

сможет получить его позже, если для этого будет причина.

А с 1 января 2014 года перевод остатка был распространен на пенсионеров. До этого остальное сожгли. Теперь работающие пенсионеры могут ходатайствовать о переводе остаточного вычета, например, за 2012, 2011 и 2010 годы, если в 2013 году они купили или построили жилье (пай).

Налоговый вычет при строительстве жилого дома

Добрый день! Посоветуйте, пожалуйста, как правильно подготовить и когда лучше всего подавать документы в налоговую инспекцию в моем случае. Ситуация: Мы построили жилой дом и зарегистрировали здание и имущество в декабре 2017 года.

Имеются квитанции на строительство и внутреннюю отделку за 2017 и 2018 годы. Дом зарегистрирован на 1 женатого собственника.

Придется ли мне ждать до конца 2018 года, чтобы внести чеки 2017 и 2018 годов? или можно уже сейчас отправить весь пакет документов? Сумма чеков не превышает 2 млн руб. Заранее спасибо!

Право на вычет при строительстве дома возникает только после регистрации права собственности на построенный жилой дом, поскольку согласно п.6 п.3 ст.

220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). В то же время вы можете запросить налоговый вычет только в конце года, в котором вы имеете на это право.

Итак, если вы получили выписку из ЕГРН (Свидетельство о регистрации прав) на жилой дом в 2017 году, вы можете подать заявление на вычет в 2018 году.

Налоговый вычет при строительстве дома

В 2017 году вы купили землю и начали строительство жилого дома. Строительство было завершено в 2018 году, в том же году вы зарегистрировали свою недвижимость, о которой вы получили выписку из Единого реестра собственности. Вы можете отправить документы в налоговую не ранее 2019 года. Месяц подачи документов не имеет значения.

Если вы построили дом, вы можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. Неважно, были ли это ваши личные сбережения или деньги взаймы. Об этом указано в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором — даже на проценты, уплаченные вами банку за кредит.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2018 году

расходы на оформление документов для строительного проекта или расценки

покупка строительных и отделочных материалов

покупка объекта незавершенного строительства с целью его достройки в будущем

оплата работ или услуг, предоставляемых в связи со строительством дома, завершением незавершенного строительства или отделочных работ (это может включать закупку необходимых материалов, оплату труда рабочих)

канализация, водопровод, газовая труба

С января 2016 года можно уточнить цену на дом. Однако и здесь есть подводные камни. При указании цены дома не следует намеренно завышать или занижать ее, так как это может привести к негативным последствиям в виде правовых мер со стороны органов государственной власти. Если цена занижена, то исходя из произведения кадастровой стоимости в 0,7 раза ФНС может самостоятельно взимать с недобросовестного гражданина НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома: нововведения в 2019 году

Пример: Сергеев С.А и его жена в браке купили материалы для строительства дома на сумму 1 000 000 рублей.

Поскольку право собственности разделено, каждый имеет право на вычет до половины фактической стоимости. Семья решает выплатить всю сумму через мужа.

Они подают в налоговую инспекцию соответствующее заявление о перераспределении долей, в котором жене определено 0, а женатым — 100.

После возвращения через работодателя заявитель имеет возможность получить возмещение сразу после того, как потратил деньги. Компенсация гарантируется суммой подоходного налога, которая по плану может поступать в бюджет, но по требованию работника она будет отправлена ​​на компенсацию его расходов.

Имущественный вычет при строительстве дома

После завершения строительства и получения сертификата вы можете собрать указанный список документов. Однако подать документы на удержание вы сможете только в следующем году. По истечении этого времени вы отнесете 3-НДФЛ и все документы в налоговую инспекцию, которая обработает вашу налоговую декларацию и возместит вам расходы.

Но вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе загородного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и после новой регистрации можно будет запросить и получить вычет стоимости строительства этого дома. Дом.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую

Согласно действующему законодательству, срок давности подачи заявления о налоговом вычете в ФНС не установлен. Это касается и строительства частного дома для личного пользования. Но налогоплательщику важно помнить о двух важных принципах оплаты:

Чтобы оформить налоговый вычет на строительство частного жилья, налогоплательщику необходимо подать в Федеральную налоговую службу смету на строительство. При этом важно учитывать, что заявление в налоговую инспекцию подается только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома в 2019 году

К декларации необходимо приложить справку по форме 2-НДФЛ. Этот документ служит подтверждением всех доходов физического лица за отчетный год и суммы уплаченного государству подоходного налога. Его можно запросить у работодателя. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вам нужно будет самостоятельно заполнить форму отчетности.

Не все знают, что помимо возврата уплаченного налога при покупке квартиры или другой недвижимости, граждане имеют право оформить налоговый вычет при строительстве дома. Существенных изменений в этой процедуре в 2018 году не было. Об особенностях конструкции и других нюансах, связанных с налоговым вычетом, читайте в статье.

Возврат подоходного налога на строительство дома в 2019 году

Предлагая снижение налогового бремени для строящихся россиян, государство тем временем ограничило размер помощи до 2 миллионов рублей, а это значит, что компенсации подлежат только 260 тысяч рублей.

Исключение, пожалуй, сделано для девелоперов, воспользовавшихся услугами ипотечного кредитования. Для них увеличивается максимальная сумма платежа, а при расчете учитывается сумма в 3 миллиона.

тереть.

Если вы решили превратить городскую квартиру в загородный дом, помните, что в этом случае возможен возврат стоимости строительства дома. Это прерогатива отдельных разработчиков, отвечающих определенным требованиям. Кто может запросить налоговый вычет и каков порядок его оформления? На эти и другие вопросы ответят специалисты.

Правила получения налогового вычета на строительство дома

1. Статья 220 Налогового кодекса РФ, которая предусматривает возможность получения такого вычета;
2. Федеральный закон № 212, который регулирует порядок получения этого вида вычета;
3. С письмом Минфина № 03-04, который четко регулирует вопрос получения налогового вычета как для супруга, так и для супруга.

ежегодно получать возмещение напрямую от налоговой службы. С помощью этого метода Агентство по доходам проверяет финансовые затраты и рассчитывает выплаты;

или получите ежемесячный вычет непосредственно от своего работодателя. При использовании этого метода сотрудник компании имеет право на получение вычета только в том случае, если его годовой доход значительно меньше соответствующего вычета.

Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога

При этом следует учитывать, что это преимущество распространяется не только на дом, но и на загородный дом, дачу, коттедж и любое строение, подходящее для проживания в нем. Получателем привилегии может быть не только законный держатель, имя которого указано в свидетельстве, но и второй супруг, законный представитель, который будет действовать от имени несовершеннолетнего держателя.

Кроме того, может потребоваться свидетельство о браке, если собственность является совместной, а также справка о том, как сумма делится между владельцами. Какие документы в 2015 году нужны в конкретном случае для оформления налогового вычета на строительство жилого или загородного дома, вы можете узнать на сайте ФНС или непосредственно в учреждении.

04 марта 2019 juristab 238      

Имущественный вычет при строительстве дома

Последнее обновление: 01.08.2019 в 10:38

Налоговый вычет на строительство дома — это возврат денег, потраченных на строительство частного дома, в виде подоходного налога с населения, ранее уплаченного вами из заработной платы или другого дохода.

Если вас интересует, как залить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, читайте статью по ссылке.

В п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ устанавливает, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат вычета по налогу на имущество, если такие финансовые операции произошли:

разработка проекта дома и оценка стоимости;

провести коммуникации в помещения (электричество, вода, газ, канализация);

покупка земли под строительство;

купить недостроенный дом;

оплата строительных услуг (достройка);

оплата услуг по отделке помещения;

затраты на строительные и отделочные материалы.

Максимальный лимит — сумма 2 000 000 руб.;

в результате можно вернуть НДФЛ до 260 000 рублей по всем указанным выше расходам.

Пример

Романов А.О приобрел земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;

в декабре 2015 года он нанял бригаду на строительство дома и заплатил им 740 000 руб.;

в 2016 году понесены затраты на строительные материалы в сумме 1 220 000 руб.;

в 2017 году набрана бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., стоимость материала 610 000 руб.

Суммарные затраты на приобретение, строительство и отделку участка составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Поскольку общая сумма расходов превышала максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.

Из оставшейся суммы расходов 3 960 000 — 2 000 000 = 1 960 000 руб. Я не мог получить вычет.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий возможности получения имущественного вычета:

наличие служебной работы, при которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;

прочие доходы, с которых уплачивается НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

собственник земельного участка, дома;

муж или жена владельца (состоящие в официально зарегистрированном браке);

родители несовершеннолетнего собственника (если имущество записано на его имя).

существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

расходы не несет лицо, предъявившее документы для удержания (например, оплачивает работодатель);

использовался материнский капитал или другие льготы; Знать больше…

сделка заключена со связанной стороной.

еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета со строительства дома — в построенном доме должно быть право на регистрацию в нем жильцов, дом должен быть жилым.

при отсутствии права на регистрацию граждан документы не могут быть предъявлены к вычету, они не будут утверждены.

как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет при самостоятельном строительстве (своими руками) дома рассчитывается так же, как и вычет при покупке квартиры.

Максимальная сумма вычета — 2000000 рублей, отсюда следует, что:

Если стоимость строительства дома меньше этой суммы, возврат составит 13% от фактически понесенных затрат;

если вы потратите больше, расчет будет основан на максимальной сумме.

Пример

Свиридов В.К. На строительство дома потрачено 3 850 000 рублей. В этом случае сумма затрат составляет более 2000000 рублей. Таким образом, собрав документы на имущественный вычет, он получил 260 000 рублей. (2000000 × 13% = 260000 руб.)

Пример

Плотников И.М при строительстве дома потратил 1 800 300 руб. Поскольку расходы не превышали установленного законом лимита, ему было возвращено 234 039 рублей при исчислении имущественного вычета. (1800300 × 13% = 234 039 руб.).

Вы также имеете право вернуть НДФЛ на деньги, уплаченные в банк в счет погашения процентов по целевому кредиту (ипотеке) на строительство дома.

Максимальный вычет в этом случае составляет 3 000 000 рублей.;

Так что можно вернуть до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д одобрен кредит на строительство жилого дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплачивал проценты по кредиту в размере 680 500 рублей. После подачи документов на удержание вернули:

2000000 × 13% = 260000 руб. (стоимость строительства).

680500 × 13% = 88 465 руб. (выплата процентов).

Обратите внимание!

Отделочные работы

Собственный вычет на ремонт и меблировку можно получить за:

затраты на отделочные услуги;

материальные затраты.

Более подробный список с пояснениями см. В разделе «Удержание за отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

справка по форме 2-НДФЛ;

заполненная декларация 3-НДФЛ;

оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую);

заявление о вычете имущества;

выписка из ЕГРН на имущество;

платежные документы и договоры, подтверждающие затраты на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т д);

свидетельство о браке;

заявление о разделе имущественного вычета между супругами;

свидетельства о рождении детей, если имущество находится на имя детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

договор о кредите;

справка из банка о выплате процентов;

платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета на строительство загородного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно следить за тем, как право собственности фиксируется в свидетельстве. В соответствии с п. 6 п. 3 и п. 2 п. 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ и письмом Минфина РФ от 25.07.2012 г. 03-04-05 / 7-652 от 29 октября 2010 г., часть суммы может быть возвращена только за жилой дом, в котором разрешена регистрация (прописка).

Если в ваших документах указано:

жилой дом;

теплица;

деревенский дом;

следовательно, вы не можете получить вычет.

Но вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе загородного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и после новой регистрации можно будет запросить и получить вычет стоимости строительства этого дома. Дом.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает важный вопрос: что делать, если чек утерян или потускнел. Здесь налоговая служба не сможет принять расходы без подтверждающих документов, поэтому рекомендуется сохранять все квитанции.

Если ваши чеки сохранить не удалось, вы можете:

взять выписку со счета, если оплата производилась картой;

восстановить квитанцию, обратившись в магазин за дубликатом.