Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: все тонкости и законы

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, а также будет подробно объяснено и с конкретными примерами нашим главным юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо всех тонкостях удержания налога при покупке квартиры с учетом всех изменений законодательства на 2019 год, а также подробно объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат за покупка квартиры.

Здесь вы можете прочитать текст статьи 220 Налогового кодекса

Если у вас есть конкретные вопросы по данной теме, наш онлайн-юрист готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и ждите ответа. Это поможет вам быстрее и яснее понять свои права на налоговый вычет. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Каждый официально трудоустроенный гражданин РФ имеет законное право на получение налогового вычета при покупке квартиры, за которую работодатель удерживает подоходный налог с его работы в размере 13% в месяц. В таком же размере (13%) гражданин может вернуть деньги от купленного имущества, либо в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Возврат подоходного налога с покупки квартиры не производится, если:

Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом вычета;

Если вы купили недвижимость после 1 января 2014 года, но у вас исчерпан лимит (подробнее см. Ниже);

Если вы купили недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);

Если вы не являетесь сотрудником (и поэтому не платите налог на прибыль);

Если ваш работодатель участвовал в покупке квартиры (например, компания, в которой вы работаете, оплатила часть приобретенного жилья);

Если при покупке квартиры вы использовали какие-то государственные программы или субсидии, например, материнский капитал.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

На этот вопрос есть два возможных ответа:

Если ваша квартира или иное имущество были приобретены до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации (п.27 п.2 п.1) вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом только один раз в вашей жизни, и какой бы ценой это ни стоило вам квадратных метров. Например, если жилье было приобретено на 500000 рублей, то максимальная сумма, на которую можно рассчитывать, составляет 13% от 500000, т.е. 65000 руб. И это все!

Если вы приобрели жилье после 1 января 2014 года, вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, поскольку установленная государством максимальная сумма возврата при покупке недвижимости составляет два миллиона рублей. Более подробную информацию о том, сколько денег можно вернуть, а также разбивку конкретных примеров читайте далее в этой статье.

Сколько денег вернут?

Максимальный лимит возврата налога на прибыль при покупке квартиры — 2 000 000 рублей (пожизненно). Вы можете вернуть 13% от этой суммы, например. 260 000 руб. И не более.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который ваш работодатель платит за вас государству (13%) за отчетный год, при этом остаток средств, на которые вы имеете право, не иссякает, и в последующие годы вы также можете вернуть деньги до тех пор, пока не будет достигнут ваш лимит.

Но вы имеете право подавать налоговую декларацию в налоговую только за текущий год или до трех предыдущих лет, но об этом позже. Для начала рассмотрим, на какую налоговую компенсацию можно рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все было окончательно и предельно понятно, давайте рассмотрим два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Рассмотрим оба примера для жилья, приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 руб. Весь год вы работали официально и получали зарплату 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат стоимости приобретенной недвижимости.

Максимум, на который вы имеете право в этом случае, составляет 13% от 2 000 000, то есть всего 260 000 рублей. Поскольку ваши годовые налоговые отчисления за 2015 год составили 93 600 рублей (60 000 * 0,13 * 12), вы можете рассчитывать на точно такую ​​же сумму возмещения (93 600) в 2016 году.

Остальные деньги будут возвращены вам в последующие годы, если вы еще официально трудоустроены. Например, в 2016 году вы официально проработали всего три месяца при зарплате 20000 рублей, соответственно, в начале 2017 года вы можете получить налоговый вычет в размере 7800 рублей (20000 * 0,13 * 3).

  Следовательно, в последующие годы у вас еще останется сумма возврата, равная 158 600 рублей (260 000 — 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы купили квартиру на сумму 1 500 000 и оформили налоговый вычет на ее покупку. В этом случае можно рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но потом вы купили другую квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, по закону с этой покупки можно вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как общий лимит возврата ограничен суммой 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Итак, утвержденный на 2018 год перечень необходимых документов для получения вычета по налогу на имущество выглядит следующим образом:

Копия паспорта;

Договор купли-продажи квартиры + копия;

Правоустанавливающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности или акта передачи квартиры в собственность (если квартира приобретена в строящемся доме по договору долевого участия);

Копии документов, подтверждающих оплату приобретенного имущества (чеки, выписки по банковскому переводу, платежные поручения и т.д.);

Копия справки о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);

Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;

также необходимо предоставить годовой отчет о доходах в виде 3 НДФЛ за прошедший календарный год;

Заявление о возмещении налогового вычета заполнено.

В дополнение к обязательным документам, перечисленным выше, Налоговое агентство может также попросить вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в законном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с примерами приложений, необходимых для компиляции.

Скачайте форму заявки на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать Форму 3-НДФЛ для физических лиц на 2018 год

Для возврата налогового вычета за предыдущие 3 года также необходимо заполнить декларации за 2017 и 2016 годы.

Скачать Форму 3-НДФЛ для физических лиц на 2017 год

Скачать заявление 3-НДФЛ за 2016 год (форма)

Скачать заявление 3-НДФЛ за 2015 год (форма)

Пример заполнения 3-НДФЛ для вычета налога при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возмещение налога на имущество при покупке квартиры можно, начиная с того момента, когда вы полностью оплатите приобретенное жилье и получите в руки документы на право собственности:

Свидетельство о регистрации права собственности — при приобретении квадратных метров по договору купли-продажи;

Акт передачи квартиры в собственность — если недвижимость приобретена в строящемся доме по договору долевого участия.

Кроме того, вы должны иметь на руках все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Обычно подача документов на возмещение происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую инспекцию со второй половины января (сразу после новогодних праздников).

Кроме того, если вы купили квартиру несколько лет назад, вы также можете получить за нее налоговый вычет и имеете право подать налоговую декларацию за предыдущие три года. Те.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы передумали и обратились в налоговую с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы работали честно и имели официальный доход, но вы можете использовать свои налоговые вычеты только за три года до момента подачи заявления, после вычета. В данном случае это 2020, 2019 и 2018 годы.

Если в течение этого периода ваша общая сумма подоходного налога окажется меньше причитающейся суммы возврата (см. Пункт «Сколько денег будет возвращено?»), То вы можете спокойно получить оставшуюся сумму в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ — получить самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию. Пусть немного повозится и побежит за справками, собирая их в разных инстанциях, но в итоге процедура обойдется намного дешевле, чем обращение в специализированную компанию.

Если вы не хотите делать это самостоятельно или у вас просто нет на это времени, наш онлайн-юрист готов бесплатно посоветовать вам, как значительно ускорить и упростить весь процесс.

Для получения вычета недвижимого имущества в 2018 году необходимо заполнить новую декларацию установленной формы 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (она также присутствует в списке необходимых документов).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному сотруднику налоговой службы, после чего он определенное время их проверяет, и, если все будет сделано правильно, вы вскоре получите долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение обращений и принятие решений по ним происходит в течение двух-четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры, не обращаясь в налоговую инспекцию. Вернее, вам нужно будет зайти туда только один раз, чтобы подтвердить свое право на налоговый вычет.

Для этого необходимо будет подготовить копии всех описанных выше документов и заполнить заявление «подтверждающее право налогоплательщика на получение налоговых вычетов на недвижимое имущество», бланк которого можно скачать ниже.

После получения письменного сообщения от налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно налоговым органам требуется около 30 дней для рассмотрения вашего заявления и подготовки решения), вы должны связаться со своим прямым работодателем и предоставить ему это уведомление о праве к налоговому вычету. С того месяца, в котором вы предоставили такое уведомление, бухгалтерия должна начислять вашу зарплату без вычета подоходного налога.

Наш дежурный поверенный посоветует, как это правильно сделать. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и ждите ответа.

Кроме того, если у вас все еще есть пробелы в понимании своих прав и действий, необходимых для возврата подоходного налога после покупки квартиры, наши специалисты бесплатно проконсультируют вас онлайн. 

Калькулятор

Узнать, сколько можно получить возврат налога при покупке квартиры в 2019 году, можно с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это способ вернуть часть ваших денег, уплаченных государству в виде налогов. В России есть много причин для возврата части денег: например, те, кто заплатил за уход и обучение, могут попросить возврат. Ипотечные заемщики могут получить этот вычет наравне с теми, кто оплатил жилье «реальными деньгами».

167,3 млрд рублей на имущественный вычет 

В отчетности за 2016 год заявили о удержаниях более 777 тыс. Человек, на общую сумму 167,3 млрд руб., Сообщил он журналу ФНС ЦИАН. За прошедший год официальная статистика еще не сформирована.

Однако заемщики не всегда пользуются своими правами на налоговый вычет. «Часто граждане просто не знают, какие преимущества они получают при покупке жилья в ипотеку», — говорит Владимир Старинский, управляющий партнер Коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры.

«Не все знают, что часть средств, потраченных на покупку квартиры, можно вернуть за счет ранее уплаченного налога на прибыль. Обычно в агентствах, не обеспечивающих послегарантийное обслуживание клиентов, менеджеры не консультируют покупателей по таким вопросам », — подтверждает Ирина Доброхотова, председатель совета директоров« Бест-Новострой.

По ее словам, вопрос налогового вычета для многих является сложным. Есть много нюансов.

заявки от покупателей-заемщиков 

Кто имеет право на вычет?

Когда я могу подать заявление на вычет после покупки дома? Сложность возникает из-за времени, которое проходит между ипотечной покупкой квартиры в новостройке и регистрацией собственности. 

Как рассчитывается имущественный вычет? 

можно ли получить сразу всю сумму, а не по частям? 

Как супруг может получить вычет по одному или обоим? 

Что вы должны знать

Покупатели жилищной ипотеки могут получить налоговый вычет как на стоимость дома, так и на проценты, уплаченные по ссуде. Напомним, что с 1 января 2014 года вступили в силу изменения в статью 220 Налогового кодекса: теперь размер процентного вычета ограничен 3 млн руб. Это ограничение не распространяется на тех, кто имел право на вычет до 2014 года.

  

С 1 января 2014 года размер вычета процентов по ипотеке ограничен 3 млн руб.

Когда я могу подать заявление на вычет после покупки дома?

Вы можете получить имущественный вычет только за последние три года.

«Право возникает в год получения акта купли-продажи квартиры в случае заключения соглашения о долевом владении. В остальных случаях — в год регистрации права на недвижимое имущество. Важны именно эти даты, а не, например, дата платежа », — говорит Сергей Цаболов, основатель онлайн-сервиса возврата налогов« Налогия.ру.

Какая сумма удержания?

Максимальный размер налогового вычета составляет 650 000 рублей. Это 13% от 5 млн рублей, максимальная сумма, из которой можно получить вычет. 2 миллиона рублей — это максимальная сумма стоимости квартиры, которая может быть представлена ​​как вычет, еще 3 миллиона рублей — это максимально возможная сумма процентов по ипотеке. 13% возникло здесь потому, что государство ежемесячно берет с россиян 13% зарплаты в виде НДФЛ. «И только налоги, уплаченные по ставке 13%, могут быть возвращены», — отмечает Цаболов.

вернуть 650 000 рублей 

Максимальный размер налогового вычета составляет 650 000 рублей. 

13% от 2 млн рублей (максимальная сумма от стоимости квартиры)

+

13% от 3 млн рублей (максимально возможный размер процентов по ипотеке).

Возьмем такой пример: с помощью ипотечной ссуды под 10% и первого взноса 20% приобретается квартира стоимостью 5 млн рублей с рассрочкой на 30 лет.

Общая сумма процентов по кредиту составит более 8,5 млн рублей. В этом случае сумма, с которой можно будет получить вычет по действующим правилам, составляет 5 миллионов рублей (то есть максимум, разрешенный законом).

В этом случае размер удержания составит 650 тысяч рублей.

При более дешевом жилье или более выгодных условиях ипотеки вычет будет меньше. Если бы общая сумма процентов, уплаченных по кредиту, составляла, например, 2,5 миллиона рублей, то «процент» в возврате налога составил бы 325 тысяч рублей.

Какие документы необходимы для получения вычета по налогу на имущество?

1. Налоговая декларация заполнена по форме 3-НДФЛ.

2. Заявление о возврате налога с указанием реквизитов банковского счета, на который заявитель должен перечислить деньги.

3. Справка 2-НДФЛ, выданная работодателем, о доходах за год, за который покупатель дома хочет вернуть налог.

4. Договор купли-продажи жилья.

5. Документ, подтверждающий дату регистрации права собственности (выписка из ЕГРН). В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) — акт передачи квартиры.

6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки или товарный чек (не обязательно заверенный).

Дополнительные документы для получения процентного налогового вычета

7. Кредитный договор.

8. График погашения кредита и выплаты процентов по кредитному договору (ипотеке). В некоторых случаях план погашения можно описать словами.

9. Банковское подтверждение фактически выплаченных процентов за год. Каждый банк предоставляет справку в своей форме. Главное, чтобы в справке была указана сумма процентов, уплаченных за год в рублях, и указан год.

10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, выписки со счетов). Несмотря на то, что лицо предъявляет справку об уплаченных процентах, налоговая инспекция требует приложить документы, подтверждающие выплату. Если документы не хранятся, банку необходимо будет дополнительно взять выписку со счета, по которой будет видно погашение процентов.

В случае совместного владения или возврата супругом

11. Соглашение о распределении удержания. Нотариальное заверение этого документа не требуется, личное присутствие второго владельца не требуется.

Такой договор необходим только в том случае, если право вычета имущества наступило после 1 января 2014 года. Обычно такой договор оформляется, если стоимость жилья менее 4 миллионов рублей.

Если квартира дороже, то каждый имеет право на вычет в размере 2 млн рублей в любом случае, поэтому раздавать ничего не нужно.

12. Свидетельство о браке.

В случае долевой собственности с ребенком или возврата для ребенка

13. Свидетельство о рождении ребенка.

Могу ли я получить налоговый вычет за две квартиры?

С 2014 года лимит вычета определяется не на жилой объект (например, на квартиру), а на человека, то есть покупателя, получающего вычет.

«До сих пор многие клиенты думают, что только супруг, владеющий недвижимостью, может рассчитывать на налоговый вычет.

Действительно, и муж, и жена могут подать заявление о вычете налога на имущество «, — поясняет Мария Литинецкая, управляющий партнер агентства Metrium Group.

неограниченный вычет 

Каждый супруг может получить вычет. 

Вычет можно получить за несколько квартир.

также возможно получить вычет за несколько квартир. Правда, ограничение в 2 миллиона рублей распространяется на все объекты в совокупности, поэтому данное нововведение может только поднять настроение покупателям дешевой недвижимости.

Например, один человек купил две квартиры за 1,5 миллиона рублей. Раньше он мог получить вычет только с этой суммы, а теперь — с 2 миллионов.

В некоторых случаях возможно получение имущественного вычета с трех квартир, например, если каждая из них стоит около 700 тысяч рублей.

Как получить вычет

Есть два способа получить вычет. Первый вариант — получить имущественный вычет одним платежом в конце года. В этом случае полная сумма возвращается через налоговую инспекцию.

«Для постановки на учет в налоговой инспекции человеку нужна справка о вычете имущества. Это декларация по форме 3-НДФЛ за год приобретения квартиры. После проверки документов заявитель получит возврат налога на свой банковский счет », — говорит Сергей Цаболов.

  

Реквизиты для налогового вычета необходимо подбирать и указывать самостоятельно. Самый простой способ — передать налоговым органам информацию о вашей платежной кредитной карте.

На официальном сайте Федеральной налоговой службы также есть видео-инструкция по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ. Там же вы можете скачать форму декларации о налоговых вычетах и ​​посмотреть примеры заполнения.

Второй способ — оформить имущественный вычет через работодателя. Для этого необходимо запросить налоговое извещение и документ, подтверждающий право вычета имущества.

«После получения этого сообщения работодатель должен будет выплатить лицу весь доход без удержания подоходного налога с физических лиц (т.е. 13% от заработной платы) до конца календарного года, а также возместить уже удержанную сумму за месяцев, прошедших с начала года », — поясняет Цаболов.

1. Кто имеет право на вычет
2. Данное право предоставляется налоговым резидентам Российской Федерации, у которых подоходный налог облагается по ставке 13% (НДФЛ).
3. Нельзя рассчитывать на получение налогового вычета, если недвижимость была приобретена взаимозависимым лицом (жена / муж, начальник / подчиненный, родители / дети), если оплата произведена работодателем, и даже если квартира была приобретена для ведения бизнеса, — говорит Владимир. Старинский.

Для некоторых покупателей возврат средств заканчивается доставкой. «Например, один из заказчиков, не особо разбираясь в нюансах, подал документы на вычет имущества.

Деньги им перевели, но через два года попросили вернуть.

Как выяснилось, мужчина покупал жилье по программе военной ипотеки, то есть стоимость оплачивала государство », — приводит пример неудачного запроса на удержание Мария Литинецкая.

Иллюстрации: Дмитрий Максимов

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земли) через банковский кредит возможен возврат части ранее уплаченных средств. Порядок удержания налога при покупке квартиры по ипотеке позволяет вам, как собственнику недвижимости, получить возврат суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое вычет по НДФЛ, в чем особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как собственник недвижимости может оформить вычет и какие документы необходимы для это.

Общие положения

Правовой основой налогового вычета является статья Налогового кодекса РФ «Удержания по налогу на имущество». Согласно Налоговому кодексу налогоплательщик, который приобрел недвижимость в кредит через ипотеку и имеет доход, из суммы которого производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%, может потребовать удержание. Возможность получения вычета доступна как гражданам РФ, так и лицам-нерезидентам, заключившим трудовой договор, по которому выплачивается доход и удерживается НДФЛ.

Вы имеете право на имущественный вычет:

оформить ипотеку на покупку квартиры, комнаты, пакета акций в новостройке и т д.;

получить ссуду в банке на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на основную часть ссуды. Стоит отметить, что кредит должен быть целевым.

Это означает, что вы получаете право возврата только в том случае, если целью получения кредитных средств по договору является покупка жилья или его строительство.

Если вы фактически потратили средства на покупку жилья, а цели потребления указаны в договоре банковского кредита, вы не можете подать заявление на налоговый вычет.

важно знать, что стоимость жилья, приобретенного связанными лицами (супругом, родителями, другими родственниками, работодателем и т.д.), Не подлежит налоговому вычету. На вычет не могут рассчитывать даже юридические лица (организации, приобретающие недвижимость для производственных и непромышленных целей), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать арендодатель, зависит от двух показателей. Первый — это непосредственно стоимость недвижимости (или стоимость ее строительства). Второй — это размер подоходного налога с населения, уплачиваемый работодателем в бюджет.

Сколько вам положено, вы можете узнать, используя следующие правила:

1. Общая сумма вычета не может превышать 13% от стоимости дома, приобретенного в ипотеку.
2. Сумма возмещения, полученного вами за год, не может превышать сумму подоходного налога с населения, уплаченного за тот же период.
3. Если вы оформили ипотеку на недвижимость, приобретенную до 2008 года, сумма вычета будет не более 1 миллиона рублей.
4. Проценты по ипотеке полностью выплачиваются, если дом был приобретен до 2014 года.
5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то основанием для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн рублей, после 2014 года — не более 3 млн рублей.

Кроме того, существуют ограничения на многократное использование права на вычет. Следующие:

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Пример № 1: В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 миллионов рублей, из которых 3 миллиона — ипотечные средства. Выдается как общая собственность на двоих. Оба работают официально, с их зарплаты удерживается НДФЛ.

Налоговый вычет: каждому супругу будет начислено не 13% * (6 млн / 2) = 390 тысяч, а по 260 тысяч рублей, потому что это максимальная сумма.

2018: В течение 2017 года НДФЛ в размере 90 тысяч рублей удерживался с зарплаты Алексея и 80 тысяч рублей с зарплаты Марии. В 2018 году они подали документы на вычет НФДЛ и вернули себе уплаченный НДФЛ за 2017 год. Те в качестве вычета Алексею было выплачено 90 тысяч рублей, а Марии — 80 тысяч рублей. Баланс Алексея будет 260 тысяч — 90 тысяч = 170 тысяч рублей, у Марии 260 тысяч — 80 тысяч = 180 тысяч рублей.

2019: За весь 2018 год удержан НДФЛ в размере 100 тысяч рублей с зарплаты Алексея, 85 тысяч рублей с зарплаты Марии. В 2019 году снова попросили вычет. В качестве вычета вернули НДФЛ за 2018 год, т.е. Алексей — 100 тысяч рублей, Мария — 85 тысяч рублей. На балансе Алексея 170 тысяч — 100 тысяч = 70 тысяч рублей, 180 тысяч — 85 тысяч у Марии = 95 тысяч рублей.

2020: за весь 2019 год НДФЛ удержан с зарплаты Алексея в 105 тысяч рублей, с Марии — 110 тысяч рублей. В 2020 году после подачи документов на налоговый вычет Алексею вернули не 105 тысяч рублей, а его баланс в 70 тысяч рублей. Марии тоже вернули не 110 тысяч рублей, а остальные 95 тысяч рублей. Они полностью вернули налоговый вычет.

Напомним, переплата Алексея оказалась 105 тысяч — 70 тысяч = 35 тысяч рублей и 110 тысяч — 95 тысяч у Марии = 15 тысяч рублей. Эти переплаты были возвращены им для вычета по ипотеке, поскольку они представили документы для ее получения. Подробнее об этом ниже.

Ипотека — здесь расчеты посложнее. Напоминаем, что сначала налоговый вычет оплачивается полностью, только после этого вычета.

У наших супругов кредит 3 миллиона рублей, ипотека на 15 лет под 10% годовых. В кредитном договоре указано, что за все 15 лет кредита общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 миллиона рублей. Таким образом, полная сумма ипотечного вычета (за все 15 лет) составит 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тысячи рублей на каждого супруга.

2020: В этом году Алексей и Мария думали, что полностью вернут налоговый вычет на покупку квартиры, то есть на остальное — 70 тысяч рублей 95 тысяч рублей. Поэтому они решили, что вместе с документами на получение оставшейся части вычета, они также решили подать документы на вычет процентов по ипотеке. Те.

в 2020 году перед подачей документов в Агентство по доходам они получили от своего банка справку об уплате процентов за 2017, 2018 и 2019 годы. В 2017 году (с мая по декабрь) они выплатили проценты в размере 190 тысяч рублей, в 2018 г. — 280 тыс руб., в 2019 г. — 290 тыс руб. Тех за три года всего 190 тысяч + 280 тысяч + 290 тысяч = 760 тысяч рублей.

Ипотечный вычет на эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс. Руб. На каждого супруга.

Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение баланса по налоговому вычету также подали документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года — 2017, 2018 и 2019 годы. Но каждому супругу на ипотечный вычет на три года было возвращено не 49,4 тыс руб., а их переплаты из остатка налогового вычета — 35 тыс руб. Алексей и 15 тыс. Руб. Мария.

Оказывается, в 2020 году Алексей вернул ей весь НДФЛ за 2019 год — 105 тысяч рублей. Из них 70 тыс. Руб. — остаток налогового вычета плюс 35 тыс руб. — часть удержания процентов за три года. Оставшаяся часть удержания процентов за три года составит 49,4 тыс. — 35 тыс. = 14,4 тыс. Руб., Которые будут перенесены на следующий год.

Мария в 2020 году также вернула себе весь НДФЛ за 2019 год — 110 тысяч рублей. Из них 95 тыс. Руб. — остаток налогового вычета и 15 тыс руб. — часть ипотечного вычета на три года. Остаток ипотечного вычета за три года составляет 49,4 тыс. — 15 тыс. = 34,4 тыс. Руб., Которые переносятся на следующий год.

2021: В 2020 году НДФЛ в размере 100 тысяч рублей удерживали с зарплаты Алексея, 90 тысяч рублей с зарплаты Марии. Они также снова получили справку об уплате процентов за 2020 год от банка. Он утверждает, что в 2020 году они выплатили проценты по ипотеке в размере 300 тысяч рублей.

Получается, что ипотечный вычет на 2020 год на каждого супруга будет 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс. Руб. И не стоит забывать об остатке ипотечного отчисления за предыдущие годы, который перешел в этот год — 14,4 тысячи рублей у Алексея и 34,4 тысячи рублей у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тысячи рублей. (ипотечный вычет на 2020 год) + 14,4 тыс руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс руб. Поскольку Алексей уплатил НДФЛ в 2020 году в размере 100 тысяч рублей, но получил только необходимые 33,9 тысячи рублей, его баланс в размере 100 тысяч — 33,9 тысячи = 66, 1 тысяча рублей переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тысячи (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тысячи (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 53,9 тысячи рублей. Поскольку Мария в 2020 году уплатила НДФЛ в размере 90 тысяч рублей, но получила только 53,9 тысячи рублей, остальные 90 тысяч — 53,9 тысячи = 36,1 тысячи рублей переходят на следующий год.

И поэтому каждый год остаток ипотечного вычета будет переноситься на последующие годы. Ведь расчет этого вычета одновременно зависит и от годовой суммы НДФЛ, и от суммы ежегодно выплачиваемых процентов. Супруги Алексей и Марина будут получать сумму вычета каждый год, пока не выплатят ипотеку и не вернут каждому по 182 тысячи рублей.

Пример № 2: В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 миллиона рублей, из которых 2 миллиона — ипотека. Выдается как собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали о отчислениях и сразу решили начать их возвращать. Оба работают официально, с их зарплаты удерживается НДФЛ. Хотя квартира освобождена только для Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Удержание при покупке: каждый получит 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс. Руб.

2017: За весь 2015 год с заработной платы Дмитрия удерживался НДФЛ в размере 70 тысяч рублей, в 2016 году — 75 тысяч рублей. В 2015 году из зарплаты Оксаны было удержано 75 тысяч рублей, в 2016 году — 85 тысяч рублей.

В 2017 году они подали документы в налоговую, и Алексею был возвращен НДФЛ, удержанный за 2015 и 2016 годы, в виде налогового вычета, т.е. 70 тысяч + 75 тысяч = 145 тысяч рублей.

И Оксана, в виде вычета из НДФЛ за 2015 и 2016 годы, а именно. 75 тысяч + 85 тысяч = 160 тысяч рублей. Остаток вычета для Алексея составляет 195 тысяч — 145 тысяч = 50 тысяч рублей, для Оксаны остаток 195 тысяч — 160 тысяч.

= 35 тыс. Руб.

2018: За весь 2017 год НДФЛ удерживался с зарплаты Дмитрия в размере 70 тысяч рублей, с зарплаты Оксаны — 80 тысяч рублей. В 2018 году снова подали документы, но в качестве налогового вычета вернули не НДФЛ за 2017 год, а остаток вычета. Алексей 50 тысяч рублей и Оксана 35 тысяч рублей. Сейчас они полностью вернули налоговый вычет.

Но помните, что переплата Дмитрия оказалась 70 тысяч (это его НДФЛ за 2017 год) — 50 тысяч (остаток налогового вычета) = 20 тысяч рублей. А у Оксаны 80 тысяч (это ее НДФЛ за 2017 год) — 35 тысяч (это ее баланс налогового вычета) = 45 тысяч рублей. Эти переплаты будут им выплачены за вычет по ипотеке. Подробности ниже.

Удержание процентов по ипотеке: здесь расчеты более сложные. Сумма ипотеки у них составляет 2 миллиона рублей, сроком на 10 лет под 12% годовых. В кредитном договоре указано, что общая сумма процентов (переплаты) по ипотеке за все 10 лет кредита составляет 1,5 миллиона рублей. Ипотечный вычет на каждого супруга составит 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс. Руб.

Напоминаем, что сначала вы оплачиваете вычет за покупку, и только после ипотеки.

2018: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут налоговый вычет, то есть получат остаток — 50 тысяч рублей и 35 тысяч рублей. Таким образом, в 2018 году перед подачей документов в налоговую инспекцию они получили справку об уплате процентов за 2015, 2016 и 2017 годы от своего банка.

В 2015 г. (с сентября по декабрь) выплачено процентов в размере 80 тыс. Руб., В 2016 г. — 250 тыс. Руб., В 2017 г. — 270 тыс. Руб. Тех за три года всего 80 тысяч + 250 тысяч + 270 тысяч = 600 тысяч рублей. Ипотечный вычет на эти три года составляет 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс. Руб.

каждый супруг.

Дмитрий и Оксана в 2018 году вместе с документами на получение оставшейся части вычета НДФЛ подали также документы на получение вычета процентов по ипотеке на три года — 2015, 2016 и 2017 годы.

Но Дмитрию вернули не 39 тысяч рублей в виде ипотечного вычета, а его переплату из остатка налогового вычета — 20 тысяч рублей. Оказывается, в 2018 году ему вернули весь НДФЛ за 2017 год — 70 тысяч рублей. Из них 50 тысяч

(остаток налогового вычета) плюс 20 тыс. (часть ипотечного вычета на три года). Невозможно получить вычет больше суммы НДФЛ. Остальной ипотечный вычет на три года составит 39 тысяч — 20 тысяч = 19 тысяч рублей.

который перейдет в следующий год.

с Оксаной все иначе, потому что в 2018 году ей вернули не все НДФЛ за 2017 год. Его превышение оказалось больше суммы ипотечного вычета за три года: 45 тысяч 39 тысяч, поэтому за ипотечный вычет вам вернут только 39 тысяч.

(13% от суммы процентов, фактически выплаченных ей за три года). В 2018 году получил 39 тысяч (ипотечный вычет на три года) + 35 тысяч (остаток налогового вычета за 2017 год) = 74 тысячи рублей. Сумма 80 тысяч рублей. (его НДФЛ за 2017 год) — 74 тыс руб.

(полученная сумма за вычетом отчислений) = 6 тыс руб будет перенесено на следующий год.

2019: С зарплаты Дмитрия в 2018 году удержан НДФЛ в размере 70 тысяч рублей, с зарплаты Оксаны — 80 тысяч рублей. В 2018 году они выплатили банку проценты по ипотеке в размере 300 тысяч рублей. Ипотечный вычет на 2018 год составит 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс. Руб. Каждый.

В 2019 году после подачи документов Дмитрий получил не весь НДФЛ за 2018 год (70 тысяч рублей), а только 19,5 тысячи (ипотечный вычет за 2018 год) + 19 тысяч (остаточный остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 38,5 тыс. Руб. Разница в 70 тысяч — 38,5 тысячи = 31,5 тысячи рублей переходит на следующий год.

Кроме того, Оксана вернула не весь НДФЛ за 2018 год (80 тыс. Руб.), А только 19,5 тыс. Руб. (ипотечный вычет за 2018 год) + 6 тыс. (переходящая сумма разницы прошлых лет) = 25,5 тыс руб. Разница в 80 тысяч — 25,5 тысячи = 54,5 тысячи рублей уходит на следующий год.

И так каждый год молодожены будут возвращать ипотечный вычет, пока не получат причитающиеся 97,5 тысячи рублей. При желании могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Пример № 3: в марте 2013 года супруги Виталий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 миллиона рублей, из которых 2 миллиона — ипотека. Выдается как общая собственность на двоих. НО только в 2017 году узнали о отчислениях и сразу решили начать их возвращать. Оба работают официально, с их зарплаты удерживается НДФЛ.

Удержание при покупке: хотя каждый супруг получит 13% * (3 млн / 2) = 195 тысяч рублей, они получат только 130 тысяч рублей. Ведь квартира куплена до января 2014 года, а это значит, что на квартиру выдается максимум 260 тысяч рублей, эту сумму делят пополам.

2017: Напоминаем, что они могут получить вычет только за последние 3 года, то есть вернуть подоходный налог с населения за 2014, 2015 и 2016 годы. Вы не можете вернуть деньги за 2013 год.

За весь 2014 год НДФЛ удерживался с заработной платы Виталия в размере 50 тысяч рублей, в 2015 году — 55 тысяч рублей, в 2016 году — 70 тысяч рублей. У него НДФЛ за эти три года составляет 175 тысяч рублей.

из заработной платы Марины удержано 55 тысяч рублей в 2014 году, 60 тысяч рублей в 2015 году и 65 тысяч рублей в 2016 году. У него НДФЛ за эти три года составляет 180 тысяч рублей.

В 2017 году подали документы в налоговую, но Алексею не вернули весь НДФЛ за три года в виде налогового вычета, т.е. 175 тысяч рублей, а всего прописанные 130 тысяч рублей. А Марине в виде вычета вернули не весь НДФЛ за три года (180 тысяч рублей), а только 130 тысяч рублей, причитающихся ей. Они полностью вернули налоговый вычет.

Но помните, что переплата Виталия оказалась 175 тысяч (это его НДФЛ за три года) — 130 тысяч (сумма причитающегося ему налогового вычета) = 45 тысяч рублей. А у Марины 180 тысяч (это ее НДФЛ за три года) — 130 тысяч (за счет налогового вычета) = 50 тысяч рублей. Эти переплаты будут им выплачены за вычет по ипотеке. Подробности ниже.

Удержание процентов по ипотеке: здесь расчеты более сложные. Размер ипотеки у них составляет 2 миллиона рублей, сроком на 10 лет под 13% годовых. В кредитном договоре указано, что общая сумма процентов (переплаты) по ипотеке за все 10 лет кредита составляет 1,7 млн ​​рублей. Общая сумма удержания на каждого супруга составит 13% * (1,7 млн ​​/ 2) = 110,5 тыс. Руб.

Напоминаем, что вы платите вычет по НДФЛ в первую очередь и только после ипотеки. Кроме того, ипотечный вычет не ограничен тремя годами, в отличие от налогового вычета.

2017: Супруги посчитали, что сразу и полностью вернут налоговый вычет (по 130 тысяч рублей), а через три года уплатили повышенный НДФЛ. Поэтому в 2017 году перед подачей документов в налоговую для вычета НДФЛ они получили из своего банка справку об уплате процентов с самого начала получения ипотеки — т.е.

с марта 2013 года по 2016 год. С марта по декабрь 2013 года выплачены проценты в размере 200 тысяч рублей, в 2014 году — 250 тысяч рублей, в 2015 году — 220 тысяч рублей, в 2016 году — 210 тысяч рублей. Таких за эти четыре года всего 200 тысяч + 250 тысяч + 220 тысяч + 210 тысяч = 880 тысяч рублей. Ипотечный вычет на эти четыре года составляет 13% * (880 тыс. / 2) = 57,2 тыс. Руб.

каждый супруг.

Виталий и Марина в 2017 году вместе с документами на налоговый вычет также представили документы на удержание процентов за четыре года — 2013, 2014, 2015 и 2016 годы.

Но не все 57,2 тысячи рублей вернули Виталию в виде ипотечного вычета на этих четверых, а его переплата из налогового вычета составила 45 тысяч рублей. Оказывается, в 2017 году он полностью вернул НДФЛ за три года — 175 тысяч рублей. Из них 130 тысяч

(весь налоговый вычет) плюс 45 тысяч (частичный ипотечный вычет на четыре года). Ведь невозможно получить вычеты больше суммы НДФЛ. Остальной ипотечный вычет на четыре года составит 57,2 тысячи — 45 тысяч = 12,2 тысячи рублей.

который переходит в следующий год.

Марина тоже. По ипотечному вычету за эти четыре года ей вернули не все 57,2 тысячи рублей, а переплата по налоговому вычету составила 50 тысяч рублей. Оказывается, в 2017 году ей вернули весь НДФЛ за три года — 180 тысяч рублей. Из них 130 тысяч

(весь его налоговый вычет) плюс 45 тысяч (часть ипотечного вычета на четыре года). Ведь невозможно получить вычеты больше суммы НДФЛ. Остальной ипотечный вычет на четыре года составит 57,2 тысячи — 50 тысяч = 7,5 тысячи рублей.

который перейдет в следующий год.

2018: НДФЛ удержан с зарплаты Виталия в 2017 году в размере 60 тысяч рублей, с зарплаты Марины — 70 тысяч рублей. В 2018 году они выплатили банку проценты по ипотеке в размере 200 тысяч рублей. Получается, что ипотечный вычет на 2017 год составит 13% * (200 тыс / 2) = 13 тыс рублей на каждого супруга.

В 2018 году после подачи документов на ипотечный вычет Виталию вернули не весь НДФЛ за 2017 год (60 тысяч рублей), а только 13 тысяч (ипотечный вычет за 2017 год) + 12,2 тысячи (остаточный остаток ипотечного вычета за предыдущие четыре года) = 25,2 тыс руб. Разница в 60 тысяч — 25,5 тысячи = 34,8 тысячи рублей переходит на следующий год.

Также Марина вернула не весь НДФЛ за 2017 год (70 тысяч рублей), а только 13 тысяч рублей. (ипотечный вычет за 2017 год) + 5,7 тыс. (остаточный остаток ипотечного вычета за предыдущие четыре года) = 18,7 тыс руб. Разница в 70 тысяч — 18,7 тысячи = 51,3 тысячи рублей переходит на следующий год.

И поэтому каждый год молодожены будут возвращать ипотечный вычет, пока не получат причитающиеся 110,5 тысячи рублей. При желании они могут подавать документы не каждый год, а раз в несколько лет, когда взимается большая сумма отчислений.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке можно получить не только из стоимости самой квартиры, но и из суммы процентов от ипотечного банка. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен кредитный договор, поскольку с 2014 года в Налоговый кодекс были внесены изменения в отношении вычетов на недвижимое имущество.

Налоговые отчисления и ипотека

Два типа удержаний

Налоговый вычет процентов по «старой» ипотеке

Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам

Документы для получения налогового вычета по ипотеке

Куда обратиться за вычетом налога на имущество при покупке квартиры в ипотеку?

Полученные результаты

Налоговые вычеты и ипотека

Вычет по НДФЛ заключается в том, что заработная плата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если НДФЛ был уплачен, он возвращается из бюджета (в той части, которая учитывалась по ставке 13%).

Вычет при покупке жилья ограничен по размеру — он не может быть больше 2000000 рублей, при этом учитывается стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (абзац 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.). Кроме того, существует вычет процентов по кредиту, взятому специально на покупку жилого объекта (п.4 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Подробнее о том, как вернуть НДФЛ, читайте в материале «Порядок возврата (возврата) НДФЛ при покупке квартиры».

Ипотека — это форма ссуды, при которой банк предоставляет заемщику ссуду на покупку недвижимости под залог данного объекта недвижимости.

Кредитный договор адресный, содержит указание на конкретный жилой объект. Следовательно, проценты, уплаченные по ипотеке, могут быть включены в налоговый вычет.

Тот факт, что квартира, приобретенная в ипотеку, находится в залоге до полного расчета с банком, на порядок вычета не влияет.

Ипотечный кредит обычно выдается на 10, 20 и более лет. Вычет налога на имущество при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по времени. Налогоплательщик может получить возврат НДФЛ в течение нескольких лет, пока не будет погашен кредит или общая сумма банковских процентов не превысит максимальную сумму, которая с 2014 года составляет 3 000 000 рублей.

Два вида вычетов

До 2014 года имущественный вычет предусматривался при покупке только 1 квартиры, по этому же объекту можно было запросить вычет процентов. С начала 2014 г кардинально изменились условия налогового вычета по ипотеке (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакции действует запрет на повторные вычеты, но применяется он по-разному.

Фактически, теперь существует 2 различных типа удержаний. Для ипотечных кредитов, выданных до 2014 года, применяется старая процедура. Обновленные правила ипотечного вычета применяются к договорам, заключенным в 2014 году и позже. Давайте подробнее рассмотрим эти различия.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Важная особенность налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

На какие налоговые вычеты можно претендовать при покупке квартиры в ипотеку

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ И БЫСТРО УЗНАЙТЕ РЕШЕНИЕ Каждый гражданин России имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке, например.

государство возвращает процент от налога с денег, потраченных человеком на покупку недвижимости.

Механизм получения вычета максимально простой и понятный, и население активно им пользуется, однако необходимо строго соблюдать сроки подачи заявлений, документов и ряд других нюансов.

Суть имущественного вычета сводится к возврату НДФЛ в пределах стоимости приобретаемого недвижимого имущества, но не более установленной законом суммы — 2 000 000 рублей. Иными словами, гражданин купил квартиру в ипотеку и потратил на нее определенную часть своего дохода. С этого дохода он уплатил 13% подоходного налога, и именно эту сумму налога государство позволяет ему возвращать.

Точная сумма возврата будет зависеть от стоимости недвижимости. Если квартира была дешевле на два миллиона, гражданин получит 13% от общей стоимости сделки. Если квартира была дороже двух миллионов, то максимальная сумма компенсации составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Однако на этом нюансы не заканчиваются. Если стоимость квартиры (участка, дома) не превышает 2000000 рублей, возможен вычет дополнительных затрат. Например, на закупку отделочных материалов, заказ оценочной документации, окончание строительства и т.д.

В этом случае подразумевается, что такие отделочные работы продолжаются по мере завершения работ и приведения объекта в жилое состояние. Те. Вряд ли удастся включить в стоимость отделочных материалов ремонт бывшей в употреблении квартиры. И все расходы должны быть документально подтверждены.

Налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту оформляется отдельно и имеет собственный лимит — 3 000 000 рублей. То есть допускается возврат 13% от этой суммы, максимум 390 000 руб.

Когда вычет оформить не получится

Таким образом, все случаи, которые мешают вам получить этот вычет, можно свести к двум вариантам: когда недвижимость приобретается у связанных сторон, и когда покупка совершается за счет другого дохода, не подходящего для этого случая.

Удержание означает возврат налога на прибыль. Следовательно, если покупка была совершена за счет средств, не облагаемых данным налогом, вычет не производится. Вы не сможете получить возмещение в случаях, если:

кредит погашена материнской компанией;

дивиденды по акциям и другим ценным бумагам были использованы для погашения долга;

кредит погашен за счет средств работодателя и других лиц;

погашение кредита осуществлялось через федеральный, региональный и другие бюджеты;

гражданин уже вернул максимально допустимую сумму налога.

Стоит отметить, что вычет из дивидендов тоже нельзя, хотя они тоже облагаются НДФЛ, но по другой ставке. Для получения вычета гражданин должен быть официально трудоустроен и регулярно платить подоходный налог.

С материнским капиталом все не так просто.

Дело в том, что его сумма редко покрывает всю ипотечную ссуду — обычно МК используется скорее как первоначальный взнос или выплата части основного долга.

Таким образом, получается, что заемщик погашает остаток долга из своих доходов (тех, которые облагаются НДФЛ) и вправе требовать вычета, но без учета внесенной суммы МК.

Например, квартира была куплена за 1 500 000 рублей, а материнский капитал начислен в размере 400 000, а это значит, что можно ходатайствовать о вычете из суммы 1 100 000 рублей.

интересно, что впоследствии гражданин может получить неизрасходованную сумму имущественного вычета, если он купит другую недвижимость. Те.

если покупка этой квартиры давала основание для компенсации в размере всего 120 000 рублей из возможного максимума в 260 000 рублей, то при следующей покупке недвижимости вы снова можете потребовать возврата оставшихся 140 000 рублей.

Принцип единого вычета здесь не нарушается, так как гражданин фактически получает такой же вычет в максимально возможной сумме. Но как только физическое лицо получает компенсацию в размере 260 000 рублей (неважно, за одну сделку или несколько), он теряет право на получение имущественного вычета в будущем.

Как оформляется возмещение НДФЛ при ипотеке

Для начала следует отметить, что основания для удержания различаются. Если речь идет о долевом строительстве или инвестициях в строящуюся недвижимость, то право на вычет возникнет только после подписания передаточного акта квартиры.

Во всех остальных случаях гражданин имеет право требовать возврата подоходного налога, как только он получит свидетельство о регистрации собственности.

И мало получить передаточный акт или справку, еще нужно дождаться конца года, в котором был получен требуемый документ, и только в следующем году получить вычет.

Документы на удержание можно подавать за последние три года. Однако здесь есть и важный нюанс, в зависимости от того, пенсионер ли гражданин. Для простоты понимания лучше всего рассмотреть пример.

Допустим, гражданин Петрова (не пенсионер) купил квартиру в 2016 году и имел право на возврат НДФЛ. В 2019 году он может подать заявление на вычет за период 2016-2017 годов (то есть через годы после появления основания для вычета, но не более трех лет назад).

Если бы основание для компенсации возникло в 2008 году, Петров в 2019 году мог бы подать документы на вычет только за 2015-2017 годы. Если после этого возврат не будет полностью выплачен, в 2019 году вы можете потребовать оставшуюся часть вычета за 2019 год.

так далее

Если Петров пенсионер, вы можете требовать возмещения НДФЛ за последние три года, независимо от того, когда именно возникла причина, если только она возникла и этот год уже закончился. Например, если право на удержание возникло в 2017 году, то в 2019 году Петров в отставке имеет право требовать компенсацию за 2015-2017 годы, несмотря на то, что в 2015-2016 годах оснований еще не было.

Способы подачи заявления на вычет

Перед подачей заявки на возврат необходимо подготовить пакет документов. Словом, гражданину понадобятся:

Заявление 3-НДФЛ;

2-НДФЛ аттестован;

Документальное подтверждение права собственности;

Документальное подтверждение понесенных расходов;

Свидетельство о браке, а также копия соглашения всех сторон сделки, если недвижимость приобреталась в долевую собственность (подробнее: на декларации по НДФЛ созаемщиком).

Далее вам нужно выбрать способ отправки этих документов.

С личным визитом в ФНС. Стоит отметить, что обращаться в налоговую по месту жительства необходимо в любом случае, даже если недвижимость приобретается в другом регионе. Чтобы сократить время ожидания, можно записаться на прием в Агентство по доходам через веб-сайт Государственной службы. Поскольку услуга востребована населением, для тех, кто запрашивает возврат, обычно работают отдельные окна, поэтому процесс не займет много времени.

Посещение МФЦ. Вам нужно пойти в ближайший МФЦ со всеми документами, составить заявку с помощью сотрудника, а затем следить за статусом своей заявки.

Онлайн-регистрация через LCN (личный кабинет налогоплательщика) на сайте nalog.ru. Этот способ будет удобным и быстрым только для небольшой группы людей, так как требует соблюдения ряда условий. Поговорим о них подробнее.

Во-первых, гражданин должен иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика. Если его нет, то логин и пароль самостоятельно создать не получится — придется приехать в ФНС с паспортом и ИНН.

Во-вторых, вам понадобится сертификат электронной цифровой подписи. Вы можете подать запрос на ЭЦП в личном кабинете, но вам придется ждать от 5 минут до суток, если серверы ФНС будут перегружены.

В-третьих, необходимо самостоятельно сформировать или загрузить уже сформированную декларацию 3-НДФЛ, приложить все остальные документы, необходимые для вычета, подписать все это ЭЦП и только потом отправить на рассмотрение в ФНС.

После подачи документов одним из следующих способов. У налоговой инспекции есть три месяца для проверки и проверки документа и еще один календарный месяц для перевода денег непосредственно на счет, указанный налогоплательщиком.

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Все граждане России, купившие недвижимость в 2015, 2016 и 2017 годах. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если вы не платили подоходный налог в течение последних трех лет, вы не можете получить вычет.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, они не имеют права на вычет. И большинство тех, кто работает по обычному трудовому договору, принимаются, так как работодатель вычитает 13% их дохода в пользу государства.  

За что можно получить вычет?

Вычет производится, если вы приобрели комнату, квартиру, дом или земельный участок. Его также может получить тот, кто строит собственный дом (вам нужно будет сохранить все квитанции).

Вы не можете получить вычет, если приобрели квартиру в доме, который еще строится и не сдан в эксплуатацию. Только через год после ввода в эксплуатацию нового здания вы можете запросить вычет.

Сколько можно получить?

На покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не более 260 тыс. Руб. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернет вам 260 тысяч рублей. Если номер стоит 1 миллион рублей, возврат составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы можете вернуть при покупке другой недвижимости.

Если квартира куплена супругами в долевую или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры 5 миллионов рублей и равных частей каждая получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Дети также имеют право на налоговый вычет. Важно, чтобы у них тоже была доля в квартире и чтобы их родители платили налог в размере 13%.

Ипотечный вычет

Вы также можете вернуть 13% процентов по жилищному кредиту. Максимум — 390 тысяч рублей. Например, в прошлом году вы уплатили проценты по кредиту на 100 тысяч рублей, значит, налоговый вычет составит 13 тысяч. Если проценты составили 700 тысяч рублей, будет возвращена 91 тысяча.

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить такую ​​же сумму налога на прибыль за последний год. Это означает, что ваша зарплата должна быть не менее 2 миллионов рублей в год. Очень важно, чтобы он был «белым», то есть с него платили налоги.

Что сделать для получения денег?  

1. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru.

2. Соберите документы:

свидетельство 2-НДФЛ (будет доставлено в бухгалтерию на работе);

договор купли-продажи недвижимого имущества или выписка из Единого государственного реестра юридических лиц по праву недвижимого имущества;

копия акта приема-передачи квартиры (в случае новостройки);

договор займа (при наличии займа);

справка об уплаченных процентах по кредиту (при наличии ссуды);

копии квитанций об оплате недвижимости;

копия свидетельства о браке (если приобретено супругами);

письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении напишите, что эта сумма делится из расчета 50% на каждого из супругов);

запрос на возврат с указанием банковских реквизитов (их легко найти в интернет-банке).

Если вычет производится на ребенка, необходим тот же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребенку от 14 до 18 лет.      

3. Предъявить собранные документы в налоговую по месту постановки на учет. Есть несколько способов: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить по почте, войти лично.

Если вы не хотите вдаваться в подробности, вычет поможет вернуть услуги. За помощь придется заплатить от 500 до 8200 рублей.

https://www.sravni.ru/text/2017/1/17/6-servisov-kotorye-pomogut-vernut-nalogi-ne-vykhodja-iz-doma/

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и еще месяц на отправку документов. Если с документами что-то не так, вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше всего позвонить в вашу инспекцию и уточнить, все ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если вам понадобится что-то еще.

Вам не может быть немедленно возвращена полная сумма налогового вычета, а только то, что вы уплатили в виде налогов за последний год. Допустим, нужно вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата в прошлом году была 600 тысяч.

С нее ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это значит, что в прошлом году вам вернут эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Остальное нужно запросить в следующем году.

Вам нужно будет снова заполнить декларацию 3-НДФЛ. Повторно собирать пакет документов не нужно.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить на рабочем месте. Его особенность в том, что возмещение будет происходить без удержания налогов из заработной платы. То есть, если нужно вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи — 13% налога, они не будут вычитаться из зарплаты до тех пор, пока не будут возвращены все 100 тысяч рублей. Это медленный способ вернуть ваши налоги.

Если вы хотите его использовать, вам необходимо сделать следующее:

1. Соберите вышеуказанный пакет документов и отправьте его в налоговую инспекцию с декларацией произвольной формы о своем желании получить налоговый вычет через своего работодателя.

2. Через 30 дней получите сообщение от Агентства по доходам о праве удержания.

3. Передайте уведомление работодателю.

Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

Во-первых, смените работу. Неуплата налогов в размере более 900 тысяч рублей в течение трех лет является преступлением.   

Во-вторых, если вы являетесь заложником обстоятельств, то постарайтесь вернуть хотя бы 13% той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном контракте и с которой он фактически платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, через год будет 120 тысяч, и с них вы вернете 15,6 тысячи.

https://www.sravni.ru/text/2018/1/25/10-veshhej-kotorye-vy-ne-znali-pro-nalogi/

Максим Глазков, источник фото — shutterstock.com