Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже машины

Мало кто из россиян знает, что при владении автомобилем менее 3 лет после продажи автовладелец обязан заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ на полученный доход. Я сам был в числе «несведущих», пока не столкнулся с этой ситуацией в 2018 году. Поэтому на своем примере хочу рассказать, как и когда нужно подавать декларацию и, самое главное, как ее заполнять. Ведь это самое сложное, как показал мой опыт.

Что такое 3-НДФЛ

3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую физические лица должны заполнять в отношении своих доходов за определенный отчетный период. Этот период считается календарным годом.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

На основании этого объявления делается следующее:

  • расчет полученного дохода и, как следствие, налогов;
  • расчет обязательных комиссий к оплате;
  • расчет налоговых вычетов, которые имеют налоговые резиденты в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом.
  • Статья 228 Налогового кодекса обязывает всех налоговых резидентов подавать налоговую декларацию в установленных случаях. Сюда входит доход от продажи автомобиля, принадлежащего собственнику менее 3 лет.

    Где ее взять

    Выписка 3-НДФЛ имеет строго установленную форму, в которую можно ежегодно вносить изменения и дополнения. Поэтому при заполнении важно убедиться, что у вас есть последняя обновленная версия декларации, а не устаревшая форма прошлых лет.

    Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

    1. Скачать пустую форму. Он доступен в формате TIF и PDF. Можно использовать любой вариант.
    2. Заполните декларацию в специальной программе, которую можно скачать с сайта ФНС.
    3. Заполните декларацию и подайте ее на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Но в этом случае необходимо будет получить регистрационную карточку и оформить электронную подпись в ФНС.
    4. Воспользуйтесь помощью сторонних сайтов, таких как «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль», «Налог» и некоторые другие.

    Лично я не хотел платить деньги за то, что могу делать сам. Поэтому я предпочел первый способ. Но я не настаиваю, вы можете использовать все, что хотите. Но если вы, как и я, хотите понять правильность заполнения декларации, то моя подробная инструкция будет вам полезна. Для начала загрузите один из вариантов, перечисленных в декларации 2018 года.

    Скачать пустой бланк 3-НДФЛ и образец заполнения

  • Форма TIF
  • Форма в формате PDF
  • Образец заполнения 3-НДФЛ в PDF
  • Порядок заполнения

    Во-первых, давайте взглянем на пример компиляции 3-NDFL, чтобы мы могли выяснить, какой документ мы должны получить после его компиляции. Порядок заполнения декларации проиллюстрирован в приложении №. 2 к порядку вступления в силу настоящего заявления.

    Также для заполнения декларации потребуется подготовить договор купли-продажи автомобиля или другие документы, являющиеся основанием для перехода права собственности на автомобиль.

    Затем откройте загруженную декларацию и просмотрите в ней множество дополнительных листов. В этом случае нам просто нужно заполнить:

    1. Титульный лист, содержащий всю информацию о налогоплательщике.
    2. Раздел 1 нужно выбрать раздел, где ставка налога составляет 13 %.
    3. Раздел 2, в котором будет рассчитана сумма налога.
    4. Лист А, где мы подробно расшифруем полученный доход.
    5. Лист D2, где рассчитываются имущественные отчисления.

    Каждый лист должен быть правильно заполнен. В то же время важно знать, что существует несколько ситуаций, от которых будет зависеть составление этого объявления.

    Титульный лист 3-НДФЛ

    Эта форма не зависит от обстоятельств и всегда заполняется налоговым резидентом одинаково.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Порядок заполнения будет следующим:

    1. Первым делом указываем вверху наш «ИНН».
    2. При первой подаче декларации в текущем году «Номер исправления» всегда будет равен 0.
    3. Номер финансового периода 34: означает, что вы проводите проводку за календарный год. Каждый период имеет свое значение, например, код 31 предоставляется для шести месяцев, а 21 — для первого квартала.
    4. «Налоговый период», в данном случае указывается предыдущий год, в котором было продано транспортное средство. В Налоговом кодексе РФ предусмотрена обязанность составлять отчеты по этому доходу всегда за последний год, поэтому в этом году мы пишем 2017 год.
    5. «Кодекс налоговой службы» — Вы можете найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Но обычно это первые 4 цифры вашего ИНН. Первые цифры соответствуют коду региона налогоплательщика, вторые — коду отделения ФНС.
    6. «Код страны» в нашем случае мы пишем 643. Этот код можно найти при запросе в любой поисковой системе.
    7. «Категория налогоплательщика» в этом документе для обычного лица этот код — 760. Но при заполнении декларации индивидуального предпринимателя он будет — 720, для нотариуса — 730.
    8. Ниже мы вставляем «данные налогового резидента»: ФИО, место рождения, дату. Копируем всю информацию из паспорта.
    9. «Код типа документа»: напишите 21 — это паспорт гражданина РФ. Если вы заполняете декларацию на основании другого документа, удостоверяющего личность, код будет другим.
    10. Заполняем «паспортные данные» или другой документ в строгом соответствии с документом.
    11. «Государство-налогоплательщик» — для граждан России это всегда цифра «1», для налоговых резидентов других стран код будет другим.
    12. Переписываем «адрес проживания» из паспорта.
    13. «Номер телефона» лучше указать мобильный телефон.
    14. «Количество страниц в декларации» — их количество будет 5.

    Обязательно подпишите и поставьте дату в конце каждого листа. Но номер должен совпадать с датой подачи заявления. Поэтому лучше всего сдать его непосредственно перед отправкой документов.

    Раздел 1

    Этот лист содержит информацию о сумме налога, который должен быть уплачен государству. В зависимости от ситуации сумма налога здесь может быть разной:

    1. Если сумма продажи автомобиля меньше 250 тысяч рублей, оформляется нулевая декларация.
    2. Если сумма продажи превышает 250 000 рублей, но машина была продана по более низкой цене, чем изначально была куплена владельцем. То есть его доход от этой транзакции равен нулю или отрицателен.
    3. Если сумма продажи превышает 250 000 рублей, но владелец получил машину в самом дешевом или бесплатном владении. В этом случае вашим доходом будет разница между суммой покупки и суммой продажи.

    В третьем случае налогоплательщик будет обязан выплатить 13% от суммы полученной им выгоды от продажи автомобиля государству.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Порядок заполнения этого раздела будет следующим:

    1. Обязательно укажите «ИНН».
    2. Регистрируем «ФИО».
    3. В строке 010 «тип действия» мы ставим «3», если нам не нужно платить налог, и ставим «1», если мы должны его платить.
    4. В строке 020 «Код бюджетной классификации» в этом случае устанавливается 182101102030011000110. Их всегда можно найти в справочной информации.
    5. Строку 030 «Код ОКТМО» также можно найти в справочной информации для вашего региона.
    6. Строка 040 «Сумма налогов, подлежащих уплате в бюджет» — ставим «0», если не обязаны их платить, или рассчитываем 13% от полученной прибыли, если продажа автомобиля принесла доход. Прибыль рассчитывается как разница между ценой покупки и продажи.
    7. Строка 050 «Сумма налога к возврату» — здесь мы ставим 0, так как в этой ситуации мы не возвращаем ничего из государственного бюджета.

    Затем переходите к следующим листам.

    Раздел 2

    Здесь мы рассчитываем доход человека и налоги, которые нужно заплатить. Здесь вам понадобится информация о стоимости автомобиля.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Заполним следующим образом:

    1. В заголовке, как и на предыдущих страницах, прописывается «LOCANDA» и «полное имя» заявителя.
    2. В строке 001 мы указываем нашу установленную законом «налоговую ставку» в размере 13.
    3. В строку 010 «общая прибыль» вводим стоимость, по которой была продана машина.
    4. В строке 020 «доходы от иностранных компаний» ставим 0.
    5. В строке 030 путем вычитания пункта 2 из пункта 1 получается налогооблагаемый доход.
    6. Впоследствии по строке 040 необходимо рассчитать «суммы налоговых вычетов», которые были произведены по определенным причинам. Это могут быть стандартные, социальные и другие вычеты, которые производились сразу после выплаты заработной платы. Они указаны в свидетельстве 2-НДФЛ.
    7. В остальных строках везде ставим нули.

    Внизу ставим подпись и дату так же, как и на предыдущих листах.

    Лист А

    Здесь мы подробно раскроем информацию об источнике дохода, а точнее о проданной нами машине.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Порядок действий будет следующим:

    1. Сверху не забудьте прописать «ИНН» и «ФИО» заявителя.
    2. Затем в строке 010 «налоговая ставка» пишем 13 %.
    3. «Код дохода» от продажи автомобиля в 3-НДФЛ (строка 020) ставим «02» — доход от продажи имущества.
    4. Дополнительные строки 030, 040, 050 будут указаны только в том случае, если вы продали автомобиль юридическому лицу. Когда мы продаем физическим лицам, мы не вводим эту информацию.
    5. В строке 060 указываем название дохода, например «Продажа автомобиля BMW».
    6. Ниже в строке 070 пишем «размер дохода», полученного от продажи автомобиля.
    7. Если вам нужно заплатить налог, введите рассчитанную сумму в строки 090 и 100. В других случаях введите нули.

    Не забудьте поставить подпись и дату ниже.

    Лист Д2

    Здесь рассчитываются имущественные вычеты для дохода от продажи собственности.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Компилируем:

    1. В разделах «ИНН» и «Фамилия», как на предыдущих листах.
    2. В строках 130 и 140 мы указываем величину установленного дохода на покупку автомобиля.

    Убедитесь, что вы поставили подпись и дату внизу страницы.

    Кто сдает декларацию?

    при продаже автомобиля всегда необходимо подавать декларацию, если срок владения менее 3-х лет. Поэтому всегда необходимо иметь документы, подтверждающие причины его приобретения и стоимость. Часто возникают ситуации, когда продавец просит вас согласиться указать более низкую стоимость автомобиля в договоре купли-продажи.

    хорошо, что 2 года назад я не принял это предложение. Тогда продавец предложил мне записать в договоре купли-продажи цену машины меньше 200 тысяч рублей по сравнению с той, которую я у него купил на самом деле. Я отказался.

    А в прошлом году я продал эту машину всего на 70 000 дешевле. И если бы я тогда согласился, мне пришлось бы в этом году платить налог с «прибыли, которую я получил бы в 130 тысяч рублей», чего я бы фактически не получил.

    Поэтому мой совет — всегда указывать в договоре реальную стоимость автомобиля, так как заранее спрогнозировать все нюансы бывает довольно сложно.

    Когда подавать декларацию?

    Налоговый кодекс РФ обязывает подавать годовую декларацию за отчетный год до 30 апреля. 

    В противном случае налоговые органы вправе применить к нарушителю штрафы в размере не менее 1000 рублей. Это прямо объясняется в статье 119 Налогового кодекса.

    Нововведения в 2018 году

    Ежегодно в Налоговый кодекс вносится много нововведений, поэтому форма декларации 3-НДФЛ иногда может быть изменена. Новая форма вступила в силу в 2018 году и уже может использоваться.

    Новости были следующие:

    1. При проводке налогового вычета теперь можно учесть затраты на независимую оценку.
    2. появилась новая таблица «К» для расчета доходов от продажи недвижимости, приобретенной после 2016 года.
    3. Теперь необязательно указывать свой адрес на титульном листе.
    4. В листе D1 необходимо указать кадастровый номер объекта недвижимости.
    5. Некоторые корректировки внесены в листы З, И, касающиеся операций с ценными бумагами.

    В свете этих изменений важно ежегодно проверять актуальность заполненной формы.

    Дополнительные сервисы

    В случае затруднений с заполнением декларации можно использовать:

    1. Сайт ФНС, где можно скачать специальную программу и заполнить декларацию или написать ее на самом сайте. Но у вас должна быть электронная подпись и регистрационная карточка.
    2. Другие сайты для заполнения декларации («Возврат налогов», «НДФЛ», «Налог»). Но за их услуги придется заплатить.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Соблюдение налогового законодательства обязательно для всех граждан России, и незнание закона не освобождает нас от ответственности.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Суды, споры, разбор вопросов и ответов от юристов
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: